老師們，我今年7月份找了份工作，一家工程檢測(cè)技術(shù)行業(yè)的公司，成立15年了，前面換了4個(gè)會(huì)計(jì)，都不專業(yè)也不負(fù)責(zé)任，我和一個(gè)比我大3歲的男會(huì)計(jì)都通知上班，是我自降了要求做會(huì)計(jì)助理，這個(gè)男會(huì)計(jì)是財(cái)經(jīng)大學(xué)的本科學(xué)歷，所以這家家族企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)比較更信任他一點(diǎn)，讓他主要外出辦結(jié)算，協(xié)助總監(jiān)核對(duì)一些流水賬，還有就是審查一遍我的賬，有什么問題多和他溝通，就從7月份開始因?yàn)榍叭螘?huì)計(jì)沒有交接的原因我們一直都很好地溝通配合著，他主動(dòng)要求審批發(fā)票報(bào)銷單，但是最近幾天明細(xì)感覺他不對(duì)勁，他審核的發(fā)票也不仔細(xì)，員工報(bào)銷的發(fā)票有許多張，有一張是沒有發(fā)票的但是他就簽字了，出納也付了錢，最后和員工要這張只寫了收據(jù)的發(fā)票員工說絕對(duì)要不來沒有發(fā)票，前天我們公司統(tǒng)一開會(huì)核對(duì)了19年及20年的合同臺(tái)賬，發(fā)現(xiàn)了許多問題，有2個(gè)問題跟他探討問了一下，但是他反質(zhì)問我怎么辦，他倒是說了解決辦法，但是最后當(dāng)著其他同事的面又半開玩笑地說我不要胡做調(diào)整，我就生氣地說了不是跟他商量著怎么就胡做了？從我們倆7月同時(shí)進(jìn)公司還花錢請(qǐng)了2個(gè)稅務(wù)師做指導(dǎo)，我們平時(shí)有問題都能隨時(shí)咨詢，說實(shí)話就算不問他我也可以咨詢稅務(wù)師和會(huì)計(jì)學(xué)堂，請(qǐng)問老師我以后怎么待他？

老師，剛?cè)肼氁患医ㄖ荆饕獦I(yè)務(wù)是自己的資質(zhì)讓別人掛靠，之前的財(cái)務(wù)做賬太亂，因?yàn)槲易约阂矝]有從事過這個(gè)行業(yè)所以也不懂她們做的到底對(duì)不對(duì)，麻煩老師解答下以下問題：1.圖一圖二是十二月坐的一個(gè)分錄，說是給沒有簽訂合同（就不簽合同）的客戶買了一個(gè)機(jī)器，九月開的發(fā)票，但是12月才收到票，然后在12月做的賬，但是8月走私戶給了3000，9月公戶轉(zhuǎn)了12000，我問為什么計(jì)入管理費(fèi)用其他，之前財(cái)務(wù)說給不簽合同的客戶買的，不能入固定資產(chǎn)，而且固定資產(chǎn)也可以一次性計(jì)入費(fèi)用，入固定資產(chǎn)還要計(jì)提折舊，沒有必要，更何況所得稅這部分管理費(fèi)用的限額一直沒有超過所以就計(jì)入到管理費(fèi)用，我就是覺得這么做肯定不對(duì)，但我也不知道怎么調(diào)做到哪里麻煩老師指點(diǎn)下。問題二，圖三以 她們的賬務(wù)我看進(jìn)項(xiàng)票直接就計(jì)入到主營業(yè)務(wù)成本了，不管是材料還是勞務(wù)公司的人工費(fèi)等，原料不入庫，成本票來了就直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，這么做我總感覺就不對(duì)，但掛靠業(yè)務(wù)這部分，被掛靠方怎么做賬啊，麻煩老師解答下，謝謝

老師，職工教育經(jīng)費(fèi)不是應(yīng)該單獨(dú)設(shè)置二級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行歸集的嗎？因?yàn)槲覀児疽?guī)模小，職工教育經(jīng)費(fèi)這一塊一年下來也就1000來塊左右，所以剛開始設(shè)置會(huì)計(jì)軟件的時(shí)候并沒有設(shè)置教育經(jīng)費(fèi)，我們都統(tǒng)一放置到辦公費(fèi)二級(jí)明細(xì)科目下了。但是我現(xiàn)在就有個(gè)問題，職工教育經(jīng)費(fèi)不是按照比例扣除的嗎，我們公司目前的職工教育經(jīng)費(fèi)我是能肯定每年都不會(huì)超額的，這樣子的情況下，我想請(qǐng)問企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，我不是要填寫A105050那張表格嗎，有沒有人可以明確告訴我，職工教育經(jīng)費(fèi)那一欄我到底要不要填寫？？？問了不同的老師，有人說要，有人說既然能保證不超額就直接按照辦公費(fèi)處理好了，不必填寫，請(qǐng)解答！

老師，我沒有見過多欄式日記賬，所以百度了一下，有幾個(gè)問題不解，求教： ①圖1中紅框標(biāo)注的這一行，余額為啥為10，而不是和上面的200元相加后的余額 ②圖1的對(duì)應(yīng)賬戶好像看明白一點(diǎn)點(diǎn)，但是在現(xiàn)金支出合計(jì)的左側(cè)，為什么會(huì)出現(xiàn)營業(yè)務(wù)外收入和其他應(yīng)收款，搞不明白？ ③圖2更是不明白，直接來了個(gè)大標(biāo)題收入、支出，那么現(xiàn)金的收支金額填寫在哪里，并且，支出下面有其他應(yīng)收款 ④有沒有標(biāo)準(zhǔn)的多欄式現(xiàn)金日記賬格式，還是說我找的兩張圖片就是標(biāo)準(zhǔn)的格式 ⑤咱們會(huì)計(jì)學(xué)堂里有沒有多欄式現(xiàn)金日記賬的教程，我現(xiàn)在正在學(xué)初級(jí)會(huì)計(jì)，里面老師將這方面的內(nèi)容文字性的一帶而過了 謝謝

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個(gè)問題需要請(qǐng)教您 第一個(gè)：因我接手前面的會(huì)計(jì)賬務(wù)不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉(zhuǎn)出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產(chǎn)和裝修款沒有開發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫個(gè)情況說明把他轉(zhuǎn)出相應(yīng)的科目，后續(xù)匯算清繳時(shí)再做調(diào)增處理，不知是否可行，或者有無相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個(gè)：清查時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款的科目中有幾家供應(yīng)商已經(jīng)停止合作2年了，但是賬上還有欠著對(duì)方的錢掛著賬（實(shí)際上其實(shí)已經(jīng)付清對(duì)方的款了），我也想寫個(gè)說明由領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請(qǐng)問老師有其他辦法嗎？