沖銷掉的是管理費(fèi)用和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，新收到發(fā)票做賬的是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。把這兩個(gè)科目2023年第四季度的余額加加減減，填年報(bào)是嗎？

您好，是的，是這么理解的哦

之前有老師說，去年暫估的成本，沒有發(fā)票不需要沖銷。那是否應(yīng)該沖銷，該怎么做呢？

您好，您也可以不沖呀，年度匯繳納稅調(diào)增，但是咱貸方的應(yīng)付賬款怎么能平呀，

也就說還是要沖銷對(duì)嗎？我第一次自己做匯算清繳，有點(diǎn)弄不明白

您好，是的，不沖往來賬不平的

老師，因?yàn)橹簧婕暗綉?yīng)付賬款，管理費(fèi)用和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 三個(gè)科目，我對(duì)應(yīng)的修改第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表，結(jié)果不平，是什么原因呢？

您好，沒平是沒有調(diào)整對(duì)，利潤(rùn)表里調(diào) 管理費(fèi)用和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)債表里調(diào) 應(yīng)付和 未分配利潤(rùn)，不會(huì)不平的

老師，是不是用了“以前年度損益調(diào)整”后，報(bào)表的勾稽關(guān)系就不對(duì)了呀？我調(diào)好后看了一下未分配利潤(rùn)的期初期末差 跟凈利潤(rùn)不一樣

您好，是的，我們要單獨(dú)加上這個(gè)以前年度損益調(diào)整在未分配利潤(rùn)里面才平

我在未分配利潤(rùn)里面加了 以前年度損益調(diào)整的科目余額，為什么還不一樣

您好，不會(huì)不平呀，我們只做了這3個(gè)科目，這個(gè)以前年度損益調(diào)整代替的管理費(fèi)用和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，不要在利潤(rùn)表里出現(xiàn)哦

我利潤(rùn)表只加了 營(yíng)業(yè)成本（沖銷和新收發(fā)票的差額），減了管理費(fèi)用。 資產(chǎn)負(fù)債表 減了應(yīng)付賬款（沖銷和新收發(fā)票的差額） 加了未分配利潤(rùn)（差額）。 這樣報(bào)表是平的，但是勾稽關(guān)系不對(duì)，我在未分配利潤(rùn)里加上以前年度損益調(diào)整的科目余額，勾稽關(guān)系還是不對(duì)

您好，不對(duì)，我們用了以前年度損益調(diào)整，這個(gè)就直接在負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)里，不能再體現(xiàn)在利潤(rùn)表里了

也就是利潤(rùn)表不需要調(diào)整嗎？也就是營(yíng)業(yè)成本和管理費(fèi)用不需要調(diào)整嗎？ 哦哦哦哦我好像明白了，之前已經(jīng)結(jié)帳了結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里了，現(xiàn)在用了以前年度損益調(diào)整，如果再調(diào)整利潤(rùn)表，等于調(diào)整了兩次對(duì)嗎？

您好，是的，我們已經(jīng)用 以前年度損益調(diào)整 代替營(yíng)業(yè)成本和管理費(fèi)用了，就是不能影響當(dāng)年的利潤(rùn)表的。

老師太感謝你了要不是你我得糊涂好長(zhǎng)時(shí)間。跟您學(xué)到了很多東西。祝您生活愉快萬事順?biāo)?