老師好，我這里是個(gè)體戶，按小規(guī)模納稅人季度報(bào)稅，9月15號(hào)辦的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，10月10日做的稅務(wù)登記，那是從明年的1月開始申報(bào)今年第四季度個(gè)稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的還是現(xiàn)在也要申報(bào)第三季度的呢個(gè)稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得呢？如下2張圖。 我們主要是銷售紅酒和煙還有茶葉的，已經(jīng)購(gòu)買稅控盤和領(lǐng)電子發(fā)票要開票的，那我們是按查賬征收還是雙定征收在交稅上會(huì)有優(yōu)惠些呢？ 查賬征收的個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得稅中，我們的成本費(fèi)用是按實(shí)際的開支扣除，還是這些費(fèi)用都是要有發(fā)票才能作為有效開支進(jìn)行扣除呢？還有經(jīng)營(yíng)者的固定扣除是多少呢？像專項(xiàng)扣除中的子女養(yǎng)育金這些都是要有憑證依據(jù)的還是隨意填寫呢？ 我們是小規(guī)模納稅人開專票給別人別人可以抵扣的稅款是要交的嗎？還是季度銷售額不到30萬也可以免稅呢？

私人合伙開辦加盟的早教機(jī)構(gòu)，投資30萬，經(jīng)營(yíng)一年后今年2020年6月份才辦了營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)類型是有限責(zé)任公司（自然人投資或控股），7月份第一次已經(jīng)空?qǐng)?bào)了第2季度報(bào)，現(xiàn)在開始報(bào)3季度了，如7、8、9月份共收入5萬元。成本包含裝修房租等用了25萬元。請(qǐng)問，3季度的報(bào)表該如何填寫呢？因?yàn)槭撬饺说?，賬本也只簡(jiǎn)單登記支出和收入兩項(xiàng)。無增值稅、普通發(fā)票。屬于無票收入。

私人開辦加盟的早教機(jī)構(gòu)，營(yíng)業(yè)執(zhí)照上經(jīng)營(yíng)內(nèi)容是家庭服務(wù)公司，投資30萬，經(jīng)營(yíng)一年后今年2020年6月份才辦了營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)類型是有限責(zé)任公司（自然人投資或控股），7月份第一次已經(jīng)空?qǐng)?bào)了第2季度報(bào)，現(xiàn)在開始報(bào)3季度了，如7、8、9月份共收入5萬元。成本包含裝修房租等用了25萬元。請(qǐng)問，3季度的報(bào)表該如何填寫呢？因?yàn)槭撬饺说模~本也只簡(jiǎn)單登記支出和收入兩項(xiàng)。無增值稅、普通發(fā)票。屬于無票收入。

老師，例：2021年1季度增值稅30萬是免稅會(huì)計(jì)就申報(bào)已交0.3稅了，后面改增值稅報(bào)表變成免稅的，但是改過后增值稅低數(shù)和利潤(rùn)表的收入不匹，從財(cái)表上看少報(bào)稅，第二季度和第三季度增值稅申報(bào)表和利潤(rùn)表收入不匹，第四季度報(bào)增值稅搞錯(cuò)稅率了，按3%交，然后又回去改增值稅表按1%交，在2022年3月稅務(wù)局打電話通知去退稅（退回1月份更改報(bào)表后免稅的和第四季度報(bào)錯(cuò)的稅），這四個(gè)季度申報(bào)增值稅表后面改過的表還是對(duì)不上利潤(rùn)表上的收入，所以從表看來是少交稅，我是反結(jié)賬回到2021年改，之前幾個(gè)季度都做收入沒有做稅那么多筆，科目也用錯(cuò)，反回2021年怎么過？那前3個(gè)季度的增值稅申報(bào)表要按照財(cái)報(bào)表的收入去改嗎？申報(bào)稅務(wù)局的表和表對(duì)不上，做的稅對(duì)不上表，好暈呀

老師，物業(yè)小公司一年的收入就幾十萬，就2個(gè)管理人員個(gè)幾個(gè)保安工資，之前的會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候全部入在管理費(fèi)用了，然后利潤(rùn)表準(zhǔn)備年報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)成本是0，管理費(fèi)用都是工資，幾千元的維修費(fèi)和幾百元的辦公費(fèi)就沒有任何費(fèi)用了，我想問的是利潤(rùn)表上沒有成本（收入和成本不匹配怕對(duì)企業(yè)影響，所以想反結(jié)賬回到第四季度2021年年末把一部分管理費(fèi)用的工資調(diào)整到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那么我還要去改第四季度的利潤(rùn)表和企業(yè)所得稅表嗎？