然后咱的收入不對(duì)外開(kāi)發(fā)票也要按照無(wú)票收入來(lái)交稅。

就是收入與成本不能沖抵對(duì)吧，還有就是這是22年的事，我23年匯算清繳時(shí)未調(diào)增，那24奶奶匯算清繳時(shí)還需要調(diào)增出來(lái)嗎？

沒(méi)有成本票的要匯算清繳調(diào)整。然后收入和成本不能對(duì)沖。

老師是這樣，22年發(fā)生的成本，我23年年初替對(duì)方拉了一部分混凝土4萬(wàn)元，我錯(cuò)誤的沖紅了成本，借：成本負(fù)3.7萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)0.3萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款負(fù)4萬(wàn)。剩余替對(duì)方拉的我計(jì)入無(wú)票收入，那24年了，我調(diào)整之前的錯(cuò)誤，紅沖之前沖紅的，借：未分配利潤(rùn)3.7萬(wàn)，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅0.3萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款4萬(wàn)，其次借：應(yīng)付賬款4萬(wàn)，貸：未分配利潤(rùn)3.7萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅0.3萬(wàn)。再其次，之前1000方混凝土產(chǎn)生的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)0.7萬(wàn)，我借：未分配利潤(rùn)0.7萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，這樣調(diào)整對(duì)嗎

還有就是我23年沒(méi)有調(diào)增出來(lái)也是錯(cuò)誤的，那24年還需要再調(diào)增出來(lái)嗎？畢竟是22年發(fā)生的事了

沒(méi)有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)，它不影響損益這個(gè)不需要處理認(rèn)證之后轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額就可以了。

你要是帶認(rèn)證的不符合抵扣，你轉(zhuǎn)到成本費(fèi)用，那你這個(gè)分錄是對(duì)的。就看你具體情況。

對(duì)方不能開(kāi)具發(fā)票了，您說(shuō)的這個(gè)我沒(méi)聽(tīng)明白

然后你補(bǔ)記收入和紅沖原來(lái)充錯(cuò)那個(gè)那是對(duì)的。

收入那個(gè)最好是用應(yīng)收賬款。

要是原來(lái)掛了那個(gè)科目，那就這樣也行。

那我的處理是對(duì)的是吧，是不是只要跨年了，收入，成本，費(fèi)用，營(yíng)業(yè)外收入，營(yíng)業(yè)外支出等都是通過(guò)未分配利潤(rùn)這個(gè)科目代替對(duì)吧，第二個(gè)問(wèn)題，我23年沒(méi)調(diào)增出來(lái)，24年匯算清繳時(shí)還調(diào)增嗎？畢竟22年的事了

是的，您描述的這些都是對(duì)的。

還有第三個(gè)問(wèn)題，我這邊這樣處理，還涉及到補(bǔ)提稅金及附加嗎？

有增值稅就有對(duì)應(yīng)的附加稅。

然后你的成本費(fèi)用有調(diào)整，還有收入的調(diào)整，你還要看一下你的所得稅。

用的所得稅和附加稅都要進(jìn)行調(diào)整的。

那是不是借：未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，增值稅及附加稅，那我們公司有很多留抵進(jìn)項(xiàng)，，那我是不是就1月份申報(bào)，把這筆收入申報(bào)上去，未產(chǎn)生增值稅就不用管了對(duì)吧，那所得稅會(huì)涉及到季報(bào)，比如調(diào)整的這筆收入大于成本，那我1月份直接計(jì)提所得稅還是等季報(bào)的時(shí)候看1-3月的總利潤(rùn)，算上我1月份調(diào)整的這個(gè)，再申報(bào)是否需要繳納所得稅

分錄是對(duì)的。然后能不能用進(jìn)項(xiàng)抵扣這個(gè)就看你稅務(wù)局那邊了。因?yàn)檫@個(gè)是以前年度的。然后附加稅是不能用進(jìn)項(xiàng)抵扣的。

然后咱調(diào)整這個(gè)所得稅不也是以前的嗎？它不屬于當(dāng)期的當(dāng)期。以前你看調(diào)整后有利潤(rùn)就交，沒(méi)有利潤(rùn)就不交是這樣的。

首先我1月份申報(bào)增值稅的時(shí)候是不是得把我補(bǔ)計(jì)的這個(gè)收入申報(bào)進(jìn)去，如果這個(gè)以前年度銷(xiāo)項(xiàng)稅不能用現(xiàn)在的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，我怎么把這筆挑出來(lái)申報(bào)呢？還有第二個(gè)問(wèn)題，您說(shuō)的這個(gè)調(diào)整后如果有利潤(rùn)，我計(jì)提了，但是我怎么繳納呢，沒(méi)到季報(bào)的時(shí)候，如果到了季報(bào)的時(shí)候我申報(bào)所得稅，他看的是整體第一季度的利潤(rùn)，如果虧損嚴(yán)重，我怎么把這筆挑出來(lái)單獨(dú)繳納所得稅呢？老師，辛苦詳細(xì)的說(shuō)明下吧，我這提問(wèn)次數(shù)塊沒(méi)有了，我怕提問(wèn)不完

你這個(gè)正確處理是把以前那個(gè)收入做更正申報(bào)。建議你私下和專(zhuān)管員溝通一下，然后按照專(zhuān)管員說(shuō)的處理就行。

然后所得稅。這個(gè)也是看你那個(gè)估計(jì)原來(lái)年度的收入和成本當(dāng)期有沒(méi)有利潤(rùn)，有利潤(rùn)就不交所得稅。他不是和現(xiàn)在今年這個(gè)利潤(rùn)混合在一起的要分開(kāi)的。

就是做更正申報(bào)啊，你比去年的就更正去年的申報(bào)就可以補(bǔ)交去年的所得就是做更正申報(bào)啊，你比去年的就更正去年的申報(bào)就可以補(bǔ)交去年的所得稅和就是做更正申報(bào)啊，你比去年的就更正去年的申報(bào)就可以補(bǔ)交去年的所得稅和增值稅了。

去年的所得稅和增值稅更正申報(bào)就補(bǔ)交稅款了。

關(guān)于所得稅這塊，我今年調(diào)整的時(shí)候收入=成本，所以沒(méi)有產(chǎn)生利潤(rùn)，我是不是就不用更正申報(bào)去年的所得稅了。還有增值稅這方面，我今年調(diào)整的，如果我在電腦里做不了去年1月份的更正申報(bào)，我也不去稅務(wù)局操作的話(huà)，那我今年1月份是不是沒(méi)辦法這樣進(jìn)行科目的調(diào)整，因?yàn)樯婕暗戒N(xiāo)項(xiàng)稅，這樣的話(huà)，我賬面的銷(xiāo)項(xiàng)稅和稅務(wù)局申報(bào)時(shí)的銷(xiāo)項(xiàng)稅是不一致的對(duì)吧，因?yàn)檫@筆調(diào)整的收入我不能在今年1月份申報(bào)對(duì)吧？是不是如果不進(jìn)行更正社保增值稅，我就不能進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整對(duì)吧

所得稅你就看一下你收入成本填寫(xiě)對(duì)不對(duì)。不是收入成本數(shù)據(jù)填寫(xiě)不對(duì)的話(huà)也要更公司收入成本數(shù)據(jù)填寫(xiě)不對(duì)的話(huà)也要更正申報(bào)，即使說(shuō)不用補(bǔ)交稅款。 然后增值稅申報(bào)一般是電腦可以操作的，如果你，操作不了就聯(lián)系稅務(wù)局，然后再處理。

你可以通過(guò)未分配利潤(rùn)進(jìn)行更正分錄。這個(gè)咱前面分錄已經(jīng)確認(rèn)過(guò)了。

總之就是我今年1月份補(bǔ)計(jì)的無(wú)票收入不能在今年1月份進(jìn)行申報(bào)，只能是在去年進(jìn)行更正申報(bào)對(duì)嗎？

所得稅那塊，去年申報(bào)的時(shí)候收入收入和成本數(shù)肯定是少的啊，即使最后的利潤(rùn)一樣，我也得更正申報(bào)對(duì)嗎？這兩個(gè)問(wèn)題，老師，您幫忙回答下，謝謝