然后咱的收入不對外開發(fā)票也要按照無票收入來交稅。

就是收入與成本不能沖抵對吧，還有就是這是22年的事，我23年匯算清繳時未調(diào)增，那24奶奶匯算清繳時還需要調(diào)增出來嗎？

沒有成本票的要匯算清繳調(diào)整。然后收入和成本不能對沖。

老師是這樣，22年發(fā)生的成本，我23年年初替對方拉了一部分混凝土4萬元，我錯誤的沖紅了成本，借：成本負(fù)3.7萬，應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅負(fù)0.3萬，貸：應(yīng)付賬款負(fù)4萬。剩余替對方拉的我計入無票收入，那24年了，我調(diào)整之前的錯誤，紅沖之前沖紅的，借：未分配利潤3.7萬，待認(rèn)證進(jìn)項稅0.3萬，貸：應(yīng)付賬款4萬，其次借：應(yīng)付賬款4萬，貸：未分配利潤3.7萬，應(yīng)交稅費-銷項稅0.3萬。再其次，之前1000方混凝土產(chǎn)生的待認(rèn)證進(jìn)項稅合計0.7萬，我借：未分配利潤0.7萬，貸：應(yīng)交稅費-代認(rèn)證進(jìn)項稅，這樣調(diào)整對嗎

還有就是我23年沒有調(diào)增出來也是錯誤的，那24年還需要再調(diào)增出來嗎？畢竟是22年發(fā)生的事了

沒有認(rèn)證的進(jìn)項，它不影響損益這個不需要處理認(rèn)證之后轉(zhuǎn)到進(jìn)項稅額就可以了。

你要是帶認(rèn)證的不符合抵扣，你轉(zhuǎn)到成本費用，那你這個分錄是對的。就看你具體情況。

對方不能開具發(fā)票了，您說的這個我沒聽明白

然后你補記收入和紅沖原來充錯那個那是對的。

收入那個最好是用應(yīng)收賬款。

要是原來掛了那個科目，那就這樣也行。

那我的處理是對的是吧，是不是只要跨年了，收入，成本，費用，營業(yè)外收入，營業(yè)外支出等都是通過未分配利潤這個科目代替對吧，第二個問題，我23年沒調(diào)增出來，24年匯算清繳時還調(diào)增嗎？畢竟22年的事了

是的，您描述的這些都是對的。

還有第三個問題，我這邊這樣處理，還涉及到補提稅金及附加嗎？

有增值稅就有對應(yīng)的附加稅。

然后你的成本費用有調(diào)整，還有收入的調(diào)整，你還要看一下你的所得稅。

用的所得稅和附加稅都要進(jìn)行調(diào)整的。

那是不是借：未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費-所得稅，增值稅及附加稅，那我們公司有很多留抵進(jìn)項，，那我是不是就1月份申報，把這筆收入申報上去，未產(chǎn)生增值稅就不用管了對吧，那所得稅會涉及到季報，比如調(diào)整的這筆收入大于成本，那我1月份直接計提所得稅還是等季報的時候看1-3月的總利潤，算上我1月份調(diào)整的這個，再申報是否需要繳納所得稅

分錄是對的。然后能不能用進(jìn)項抵扣這個就看你稅務(wù)局那邊了。因為這個是以前年度的。然后附加稅是不能用進(jìn)項抵扣的。

然后咱調(diào)整這個所得稅不也是以前的嗎？它不屬于當(dāng)期的當(dāng)期。以前你看調(diào)整后有利潤就交，沒有利潤就不交是這樣的。

首先我1月份申報增值稅的時候是不是得把我補計的這個收入申報進(jìn)去，如果這個以前年度銷項稅不能用現(xiàn)在的進(jìn)項稅抵扣，我怎么把這筆挑出來申報呢？還有第二個問題，您說的這個調(diào)整后如果有利潤，我計提了，但是我怎么繳納呢，沒到季報的時候，如果到了季報的時候我申報所得稅，他看的是整體第一季度的利潤，如果虧損嚴(yán)重，我怎么把這筆挑出來單獨繳納所得稅呢？老師，辛苦詳細(xì)的說明下吧，我這提問次數(shù)塊沒有了，我怕提問不完

你這個正確處理是把以前那個收入做更正申報。建議你私下和專管員溝通一下，然后按照專管員說的處理就行。

然后所得稅。這個也是看你那個估計原來年度的收入和成本當(dāng)期有沒有利潤，有利潤就不交所得稅。他不是和現(xiàn)在今年這個利潤混合在一起的要分開的。

就是做更正申報啊，你比去年的就更正去年的申報就可以補交去年的所得就是做更正申報啊，你比去年的就更正去年的申報就可以補交去年的所得稅和就是做更正申報啊，你比去年的就更正去年的申報就可以補交去年的所得稅和增值稅了。

去年的所得稅和增值稅更正申報就補交稅款了。

關(guān)于所得稅這塊，我今年調(diào)整的時候收入=成本，所以沒有產(chǎn)生利潤，我是不是就不用更正申報去年的所得稅了。還有增值稅這方面，我今年調(diào)整的，如果我在電腦里做不了去年1月份的更正申報，我也不去稅務(wù)局操作的話，那我今年1月份是不是沒辦法這樣進(jìn)行科目的調(diào)整，因為涉及到銷項稅，這樣的話，我賬面的銷項稅和稅務(wù)局申報時的銷項稅是不一致的對吧，因為這筆調(diào)整的收入我不能在今年1月份申報對吧？是不是如果不進(jìn)行更正社保增值稅，我就不能進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整對吧

所得稅你就看一下你收入成本填寫對不對。不是收入成本數(shù)據(jù)填寫不對的話也要更公司收入成本數(shù)據(jù)填寫不對的話也要更正申報，即使說不用補交稅款。 然后增值稅申報一般是電腦可以操作的，如果你，操作不了就聯(lián)系稅務(wù)局，然后再處理。

你可以通過未分配利潤進(jìn)行更正分錄。這個咱前面分錄已經(jīng)確認(rèn)過了。

總之就是我今年1月份補計的無票收入不能在今年1月份進(jìn)行申報，只能是在去年進(jìn)行更正申報對嗎？

所得稅那塊，去年申報的時候收入收入和成本數(shù)肯定是少的啊，即使最后的利潤一樣，我也得更正申報對嗎？這兩個問題，老師，您幫忙回答下，謝謝