母公司對(duì)子公司的債權(quán)投資與子公司應(yīng)付債券抵消時(shí)出現(xiàn)的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入合并利潤表的投資收益或財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目。（ ） 答案: 正確 本題考核內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)的抵消處理。在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，債權(quán)投資（其他債權(quán)投資）中的債券投資與發(fā)行債券企業(yè)的應(yīng)付債券抵消時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入合利潤表的投資收益或財(cái)務(wù)費(fèi)用新項(xiàng)目。所以，本題表述正確。老師：這題答案不是說計(jì)入新項(xiàng)目嗎？到底合并后的差額是計(jì)到投資收益或財(cái)務(wù)費(fèi)用，還是有一個(gè)新的科目，怎么看解析反而暈

請(qǐng)問老師，在21年做賬的時(shí)候，有繳納20年企業(yè)所得稅的分錄，用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目?，F(xiàn)在21年結(jié)賬以后，資產(chǎn)負(fù)債表里體現(xiàn)了以前年度損益調(diào)整這個(gè)金額，但是利潤表里沒體現(xiàn)，比如未分配利潤年末數(shù)減去年初數(shù)是5萬，但是本年凈利潤是7萬，中間相差的2萬就是以前年度損益調(diào)整的金額。這種情況，我在申報(bào)年報(bào)的時(shí)候，填財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)提醒我報(bào)表勾稽關(guān)系不對(duì)，但是這個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額又是真實(shí)存在的，這個(gè)怎么處理呢？

老師您好，公司小規(guī)模納稅人銷售眼鏡商店（屬于小微企業(yè)），由總公司和分公司所得稅是合并在一起申報(bào)，前幾天我們領(lǐng)導(dǎo)因瞞報(bào)收入，被風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查要求補(bǔ)收入20萬，（增加了點(diǎn)成本，也調(diào)減出營業(yè)外收入），因兩個(gè)公司合并一起的收入不達(dá)到起降點(diǎn)，科里要求我們補(bǔ)收入，必須達(dá)到起征點(diǎn)，營業(yè)外收入-增值稅減免就轉(zhuǎn)回。 相應(yīng)的就補(bǔ)繳了增值稅3012附加稅180.72所得稅8749.33總金額11942.05（不含滯納金及罰款） 科里讓我們把財(cái)務(wù)報(bào)表，增值稅報(bào)表及年報(bào)所得稅報(bào)表進(jìn)行更改變更，財(cái)務(wù)報(bào)表23年末更改及24年一季度和24年二季度的資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)更改 ①請(qǐng)問老師，我們會(huì)帳賬套不改憑證更改不了報(bào)表，想問，財(cái)務(wù)報(bào)表中所得稅計(jì)提是按照正確的總公司盈利額減掉分公司的虧損額計(jì)提所得稅。還是按照年報(bào)調(diào)整調(diào)減以后應(yīng)納稅補(bǔ)繳所得稅計(jì)提，

老師，您好，請(qǐng)問下我們3月有遷入賬套A到B軟件中，當(dāng)時(shí)A財(cái)稅軟件也是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，強(qiáng)行增加的一個(gè)研發(fā)成本科目，只有一級(jí)，設(shè)置后可以在利潤表中顯示單獨(dú)的一行“研發(fā)成本”，但遷入到B財(cái)稅軟件中時(shí)，這個(gè)科目帶不過去，因?yàn)椴皇潜旧碛械目颇?，所以只能設(shè)置在已有科目下的二級(jí)科目，我們當(dāng)時(shí)設(shè)置在管理費(fèi)用-研發(fā)成本下，但這樣報(bào)表上只顯示在管理費(fèi)用下面，請(qǐng)問下在申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，是否需要把管理費(fèi)用下面的研發(fā)成本單獨(dú)拎出來放在主營業(yè)務(wù)成本下面呢？

請(qǐng)問一下，采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，企業(yè)所得稅匯算清繳的填報(bào) 1.麻煩看一下圖，是不是國家規(guī)定的可以扣除的捐贈(zèng)發(fā)票，是不是要填公益捐贈(zèng)明細(xì)表 2.請(qǐng)問一下，比如，管理費(fèi)用全年1百萬，其中管理費(fèi)7萬（有發(fā)票69500元，沒有發(fā)票500元）租賃費(fèi)20萬（其中18萬有發(fā)票，2萬沒有發(fā)票），其他子科目都有發(fā)票，銷售費(fèi)用全年120萬，其中交通費(fèi)2萬（有發(fā)票1.9萬，0.1萬沒有發(fā)票）其他子科目都有發(fā)票，請(qǐng)問這些沒有發(fā)票是填報(bào)在納稅調(diào)整明細(xì)表里第30欄目“其他”嗎，帳載金額/稅收金額怎么填，幫我這2個(gè)分別填一個(gè)具體數(shù)字，謝謝