計提沒問題的，只是保險個人部分少扣了2.5元，轉(zhuǎn)回去2元，多發(fā)5毛錢

借管理費用工資100， 貸應付職工薪酬工資100， 借應付職工薪酬工資，100.5 貸其他應收款10.5 銀行90 借銀行存款，貸其他應收款2 正確的個人負擔的社保應該是12.5 借其他應收款個人負擔的社保，貸銀行存款12.5 不就是這樣

老師好，還有一個職工離職了呢？也多發(fā)了5毛錢，賬怎么處理呢？

你好，一塊補基體上這個離職不離職一樣。

其他應收款不是應該收職工個人的嗎？

對的，是的，是這么做的。你們是先發(fā)工資還是先繳納社保？一般都是先繳納社保。先繳納社保的應用其他應收款，后繳納社保的，用其他應付款。

都離職了，去哪收?。?

不是的，我的意思也是補計提 補做工資的意思

您的意思是根據(jù)實發(fā)的工資，根據(jù)實發(fā)的社保，倒推出應發(fā)數(shù)嗎？也就是計提工資的數(shù)是嗎？