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演示賬套

發(fā)沖紅多繳增值稅分錄怎么寫(xiě)，次月沖減多繳增值稅分錄怎么寫(xiě)

2024-02-20 16:27

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-02-20 16:28

是紅沖了收入的嗎？

快賬用戶2847 追問(wèn) 2024-02-20 16:31

是的，我們是銷(xiāo)售方，發(fā)票金額比之前的少了

齊紅老師解答 2024-02-20 16:35

借應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)，負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)。

快賬用戶2847 追問(wèn) 2024-02-20 16:41

沖紅后有多繳的增值稅，這個(gè)多繳的怎么寫(xiě)分錄，次月沖減多繳的又怎么寫(xiě)分錄呢

齊紅老師解答 2024-02-20 16:41

你好，多交的時(shí)候不用做賬務(wù)處理，正常結(jié)轉(zhuǎn)就行。

齊紅老師解答 2024-02-20 16:42

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)。紅沖多交，但是沒(méi)有退回來(lái)的做這個(gè)。

快賬用戶2847 追問(wèn) 2024-02-20 17:02

沒(méi)退回來(lái)的，結(jié)轉(zhuǎn)多繳是不是這樣寫(xiě)分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅（多繳金額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（多繳金額），但是次月抵扣的分錄又怎么寫(xiě)呀

齊紅老師解答 2024-02-20 17:04

不做這個(gè) 抵扣借轉(zhuǎn)出未交貸未交增值稅

快賬用戶2847 追問(wèn) 2024-02-20 17:12

這樣做的話，那不是沒(méi)有抵扣到，未交增值稅就越多了，本來(lái)月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅未交增值稅就在貸方的呀，抵扣時(shí)又是貸方，那不是未交增值稅就越多了

齊紅老師解答 2024-02-20 17:17

肖像減進(jìn)項(xiàng)-留底算出我上面的來(lái)

是紅沖了收入的嗎？

2024-02-20

同學(xué)你好原分錄負(fù)數(shù)紅沖

2024-02-29

你好，把多計(jì)提的分錄做相反分錄紅沖。

2022-04-01

借應(yīng)交稅費(fèi)，貸應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅。

2022-07-14

1、如果是銷(xiāo)貨退回沖減當(dāng)期銷(xiāo)售收入,開(kāi)紅字發(fā)票沖減銷(xiāo)售收入. 其會(huì)計(jì)處理是:借:產(chǎn)品銷(xiāo)售收入應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)收賬款 2、你說(shuō)的不屬于增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出舉例: 屬于原先購(gòu)入物資即能認(rèn)定其進(jìn)項(xiàng)稅額能抵扣 ,即進(jìn)項(xiàng)稅額已記入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)科目,但后來(lái)由于購(gòu)入物資改變用途或發(fā)生非常損失,按照規(guī)定應(yīng)將原已記入進(jìn)項(xiàng)稅額并已支付的增值稅,通過(guò)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)轉(zhuǎn)入在建工程、應(yīng)付福利費(fèi)、待處理財(cái)產(chǎn)損溢等科目.該部分進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣,只能作為進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.

2021-06-02

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