借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

這是我收到供應(yīng)商開給我紅字發(fā)票的分錄，這里沒體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)入了成本呀？

您好，紅字發(fā)票是主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，體現(xiàn)了呀，原來正100，現(xiàn)在是負(fù)113%2B13

借：主營業(yè)務(wù)成本100 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商113 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出13哪里體現(xiàn)？

您好，原來? 借：成本? 100? 進(jìn)項(xiàng)? 13? ?貸：應(yīng)付? 113 現(xiàn)在? 借：成本 -113? ?貸應(yīng)付-113? 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出? -13 成本總在一起100-113=-13，沒有體現(xiàn)么

現(xiàn)在 借：成本 -100 貸：應(yīng)付-113 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 -13這樣啊

我現(xiàn)在收到了對(duì)方給我開113元的負(fù)數(shù)發(fā)票，是這樣做賬

那這個(gè)分錄不平呀

但是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不應(yīng)該是負(fù)數(shù)啊

對(duì)的，這是紅沖的情況，原題中提到的還有另外情況，福利費(fèi)不讓抵進(jìn)項(xiàng)稅，轉(zhuǎn)出就到福利費(fèi)了

現(xiàn)在就是我需要收廠家的返利100塊錢，那我首先要看紅字信息表給廠家，廠家再開回100塊錢的負(fù)數(shù)發(fā)票給我，收到負(fù)數(shù)100發(fā)票怎么入賬？老師

您好，借：原材料- 100/1.13 進(jìn)項(xiàng)? -10/1.13/0.13? 貸：應(yīng)付-100 紅票不進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，就是進(jìn)項(xiàng)負(fù)

可是我之前已經(jīng)抵了稅了，現(xiàn)在肯定要把那個(gè)稅金那部分轉(zhuǎn)出

您好，是的，分錄不寫轉(zhuǎn)出，一般轉(zhuǎn)出不是紅票，是不用于經(jīng)營的轉(zhuǎn)出，比如用于福利，非正常損失

請(qǐng)教一下老師，我利潤表凈利潤是5萬塊錢，但是需要繳納6萬多塊錢的增值稅，那我這個(gè)月不是虧了嗎？