你好，目前匯算清繳有這個問題。 2024年12月的工資是2025年1月發(fā)，個稅在2025年2月申報這個沒有問題?，F(xiàn)在賬本和個稅申報有差額30.11元 例如 2024年12月記賬的應(yīng)付職工薪酬是9969.89元（這個金額扣除了之前幫代繳員工個稅） 2025年2月申報2024年12月工資時是10000元（這個申報數(shù)不含代繳員工個稅30.11） 這樣導(dǎo)致數(shù)據(jù)差額30.11元，請問匯算清繳時該如何調(diào)整比較好？
您好，按賬套計提的9969.89來，因為計提且申報且實發(fā)的工資才能稅前扣除。這個條件就是取滿足3個條件的最小值
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我們的個人所得稅申報是按應(yīng)發(fā)工資提成總額申報，有個員工下半年離職，到其他單位就職，這個員工在我公司申報的收入中提成部分因為業(yè)務(wù)結(jié)算問題有部分提成未發(fā)，到匯算清繳時該員工有個人所得稅稅款補繳，他現(xiàn)在要求，我們調(diào)整他的收入， 問題: 1、我的這個申報收入有問題嗎？ 2、我如何調(diào)整這個員工的以前年度的收入，調(diào)整個人所得稅申報數(shù)據(jù)會對我的稅務(wù)申報的數(shù)據(jù)有影響嗎？
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老師，您好，請教個問題，公司2022年以前賬務(wù)由代賬會計做賬，員工每月應(yīng)發(fā)工資20000，但由于效益不好，年度實發(fā)到手工資為75000代賬會計每月計提5000的工資，個稅申報也是安每月5000元申報的。2023年我們想自己做賬，發(fā)現(xiàn)這個問題，想讓代賬會計將應(yīng)計提工資差額全部計提在12月份，個稅申報也按照員工工資實發(fā)數(shù)補齊，這樣做可不可以？
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老師：您好！我有一份兼職收入，每個月500元，平時不發(fā)放工資，到春節(jié)前才一起發(fā)放。兼職公司的賬務(wù)處理是代理記賬公司處理的，代理記賬公司沒有經(jīng)過我同意，在個稅申報系統(tǒng)2022年1-12個月每個月申報我5000元的工資收入。這樣操作的結(jié)果就是匯算清繳我要補繳個稅。因為接近3月份的匯算清繳時間，我打開手機端口的個稅APP系統(tǒng)查詢發(fā)現(xiàn)了這個情況，和代理記賬公司溝通后，她們說可以修改2022年的個稅申報數(shù)據(jù)，請問老師，這個數(shù)據(jù)還可以更改嗎？
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老師，想請教您，最近在企業(yè)所得稅匯算清繳，有一個問題想請教老師（公司里是這個月計提發(fā)放上個月工資的制度）： 去年12月員工離職，并當月計提發(fā)放一次性離職補償金，因為工資是這個月發(fā)放上個月的，所以這離職補償金在1月計提，去年12月發(fā)放（員工要求），2月申報。 想請教老師的是：第一，員工離職一次性補償金是否在企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整的范圍里？ 第二，按照稅務(wù)當月發(fā)放的次月申報的原則的話，那應(yīng)該在次年1月申報，但是這員工12月底還在公司里做，12月底的工資在次年1月計提，2月申報，如果補償金在1月就申報的話，2月申報里還有他的工資，這樣操作可以嗎？謝謝
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老師，我公司有名兼職員工，1-12月，每個月4500，8月和9月發(fā)放了4500*12=54000元，他在另一家正常申報了工資每個月3500，繳納社保，沒有繳納公積金，其他年終獎什么都沒有。我現(xiàn)在要怎么申報，從9月份開始申報54000/4=13500元，9月繳納個稅2160.00元，10-12應(yīng)該也是預(yù)繳納一樣的，請問這樣申報的話，明年匯算清繳需要繳納多少個稅，具體的，我9-12年預(yù)繳的個稅8640元會退的嗎
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但是個稅在2025年申報了10000元，這個金額跟賬套不一致。怎么辦？實際個稅申報是不應(yīng)該扣除代繳個稅部分的是吧？
您好，現(xiàn)在不一樣就是稅前扣除小的嘛， 是 的，是稅前工資申報個稅的
那我個稅申報需要修改成賬目數(shù)據(jù)一致嗎？
您好，不需要的，本來就要申報10000
老師，還有一個問題，2024年賬目工資多記賬7600，匯算清繳進行納稅調(diào)增7600，當時多記賬的7600還要做賬目調(diào)整嗎？
您好，要調(diào)整的，分錄紅沖，要不應(yīng)付工資一直會有余額，這個不發(fā)嘛
這個當時多發(fā)了?，F(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)。那賬目需要怎么處理？但是當時個稅申報金額沒有問題的
哦哦，那不用寫分錄的哦，
好的，那之前多發(fā)退回來的7600不用入賬嗎
您好，還退回來呀，那要把計提分錄紅沖的，再寫收到退款分錄
借：銀行存款 7600 貸：未分配利潤7600 如果退回來這樣可以嗎？不退就不進行賬務(wù)處理？
您好，這個分錄可以，2024年報和匯繳要考慮這個調(diào)整分錄的