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我在2023年12月已經(jīng)做了收入,但是沒(méi)有開(kāi)票,2024年1月才開(kāi)票的,請(qǐng)問(wèn)要怎么做分錄呢?

2024-02-07 09:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-02-07 09:36

未開(kāi)票收入 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -未開(kāi)票 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 補(bǔ)開(kāi)發(fā)票 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -未開(kāi)票 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -開(kāi)票

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快賬用戶3635 追問(wèn) 2024-02-07 09:42

老師,但是有個(gè)問(wèn)題,2023年掛賬的時(shí)候!因?yàn)榻痤~有些不確定,所以掛帳這部分沒(méi)有開(kāi)票就沒(méi)有交稅的,現(xiàn)在有一部分金額確定了,開(kāi)票了,那我1月份就應(yīng)該交稅咯!我可不可以用負(fù)數(shù)做分錄呢?借應(yīng)收賬款負(fù)的金額,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)的金額 ?應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)的金額,然后做個(gè)正確分錄

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齊紅老師 解答 2024-02-07 09:44

當(dāng)時(shí)不確定,就不做收入,只做發(fā)出商品的分錄

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快賬用戶3635 追問(wèn) 2024-02-07 09:53

我們是酒店!所以我就做了收入

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快賬用戶3635 追問(wèn) 2024-02-07 09:53

那這個(gè)我們?cè)撛趺磁兀?

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齊紅老師 解答 2024-02-07 09:55

確認(rèn)收入就得交稅,不然就不確認(rèn)

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2024-02-07
借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款暫估 借應(yīng)付賬款暫估貸庫(kù)存商品, 借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款對(duì)方企業(yè)。
2024-03-06
同學(xué)你好。去年12月份是否入賬。如果已入賬,是普票直接放到憑證后作為原始附件,如果是專票,在1月份入進(jìn)項(xiàng)稅額 沖費(fèi)用科目。如果未入賬 金額大應(yīng)該調(diào)整12月賬務(wù)。如果金額小 可以直接計(jì)入1月賬期
2024-02-04
12月購(gòu)入的就是一月開(kāi)始折舊 當(dāng)月購(gòu)入次月開(kāi)始折舊
2024-01-09
同學(xué)你好 這個(gè)可以的,一月收到發(fā)票附在十二月分錄后面
2025-01-08
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