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演示賬套

2023年12月的費用發(fā)票，2024年1月才收到，去年的賬已經(jīng)結(jié)賬了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬

2024-02-04 15:09

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-02-04 15:11

同學(xué)你好。去年12月份是否入賬。如果已入賬，是普票直接放到憑證后作為原始附件，如果是專票，在1月份入進項稅額沖費用科目。如果未入賬金額大應(yīng)該調(diào)整12月賬務(wù)。如果金額小可以直接計入1月賬期

快賬用戶2342 追問 2024-02-04 15:20

多大才算大呢（大概是3000元）？調(diào)整12月賬務(wù)是怎么調(diào)整的呢，是返回12月去改賬，然后再重新結(jié)賬，打印裝訂嗎

齊紅老師解答 2024-02-04 15:23

同學(xué)你好。大小需要根據(jù)企業(yè)規(guī)模自己衡量的哈。如果要調(diào)整12月的賬可以在一月份以以前年度損益調(diào)整替代利潤科目

快賬用戶2342 追問 2024-02-04 15:38

如果用以前年度損益調(diào)整科目的話，在做2023年年度匯算清繳的時候是不是需要加上這筆費用呢

快賬用戶2342 追問 2024-02-04 15:39

用以前年度損益調(diào)整科目的分錄應(yīng)該怎么寫的呢

齊紅老師解答 2024-02-04 15:52

1、企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記以前年度損益調(diào)整；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 2、由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用，借記以前年度損益調(diào)整，貸記“應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。 3、經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配—未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配—未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。

齊紅老師解答 2024-02-04 15:53

是的。所得稅匯算清繳需要納稅調(diào)整

快賬用戶2342 追問 2024-02-04 16:22

好的謝謝，老師很細(xì)節(jié)，第一次遇到

齊紅老師解答 2024-02-04 16:24

謝謝認(rèn)可。方便的話還麻煩好評謝謝