老師您好，我是一般納稅人，七月份計提了附加稅之后在8月繳納的時候發(fā)現(xiàn)免稅，然后我在8月做了紅字分錄沖減了附加稅，問題來了，第三季度的報表里面，營業(yè)稅金及附加這一欄，因為8月憑證結轉(zhuǎn)損益的時候就有了貸方負數(shù)，所以導致第三季度本期的教育費附加這一欄金額對不上本月實際的教育費附加，這怎么辦呢？第三季度報表這樣正確嗎？

老師你好，如果我計提的工資多了，沖減是直接原路負數(shù)去沖減還是直接借：應付職工薪酬，貸：利潤分配呢，第二個問題我有個企業(yè)以后不一定會營業(yè)了也就是說去年是基本停止狀態(tài)上個月統(tǒng)計往來款發(fā)現(xiàn)多開了票給對方，然后就開了紅字發(fā)票，沒有業(yè)務以后也不會開票出去了，稅局不退增值稅，報表體現(xiàn)負數(shù)，這個要怎么去調(diào)整呢

你好老師，是，我這個問題就是能復雜一點點，我這個票就是在221年開的時候，然后，發(fā)現(xiàn)稅率開錯了，開的是3%，我在22年九月份的時候才發(fā)現(xiàn)的，。最后給人家，把二一年的票沖紅，又給人家開的正確的13%嘛。開了13%之后，然后中間不是一般納稅人，不是22年五月份的時候留給退稅了嘛，當時有一萬多一萬多，然后退了，退了之后，然后不符合，然后又給繳回去了。繳回去之后剛好有一筆，嗯，有有留底的嘛，人家不讓留底，最后跟專管員商量，嗯，然后人家讓開做了一筆為開具發(fā)票收入，然后我在九月份給人家補稅的時候。就是這不是還能抵嗎？這個未開具發(fā)票收入不是能給人家能抵稅嗎？然后我就做了一個負數(shù)，但是到年底的時候，我發(fā)現(xiàn)我的收入我現(xiàn)在混算清繳嘞，我的收入給成負數(shù)了。我那負數(shù)在22年怎么做賬

一般納稅人。2023年記得賬。之前的會計做賬的時候，把進項稅還有銷項稅都歸集到應交稅費未交增值稅里面來核算。后來我在跟對公賬戶核對時發(fā)現(xiàn)了。本企業(yè)還有2022年未繳納的增值稅附加稅，還有印花稅。我也通過應交稅費，未交增值稅用銀行存款給他付掉了?，F(xiàn)在應交稅費，未交增值稅的借方余額是負的16000多。那現(xiàn)在借方出現(xiàn)了負數(shù)。該怎么辦呢？也不知道人家上一年度未交的增值稅是通過什么科目核算的？請老師指點。

一般納稅人。2023年記得賬。之前的會計做賬的時候，把進項稅還有銷項稅都歸集到應交稅費未交增值稅里面來核算。后來我在跟對公賬戶核對時發(fā)現(xiàn)了。本企業(yè)還有2022年未繳納的增值稅附加稅，還有印花稅。我也通過應交稅費，未交增值稅用銀行存款給他付掉了。現(xiàn)在應交稅費，未交增值稅的借方余額是負的16000多。那現(xiàn)在借方出現(xiàn)了負數(shù)。該怎么辦呢？也不知道人家上一年度未交的增值稅是通過什么科目核算的？請老師指點。