一般納稅人。2023年記得賬。之前的會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候，把進(jìn)項(xiàng)稅還有銷項(xiàng)稅都?xì)w集到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅里面來(lái)核算。后來(lái)我在跟對(duì)公賬戶核對(duì)時(shí)發(fā)現(xiàn)了。本企業(yè)還有2022年未繳納的增值稅附加稅，還有印花稅。我也通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅用銀行存款給他付掉了?，F(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅的借方余額是負(fù)的16000多。那現(xiàn)在借方出現(xiàn)了負(fù)數(shù)。該怎么辦呢？也不知道人家上一年度未交的增值稅是通過(guò)什么科目核算的？請(qǐng)老師指點(diǎn)。

一般納稅人。2023年記得賬。之前的會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候，把進(jìn)項(xiàng)稅還有銷項(xiàng)稅都?xì)w集到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅里面來(lái)核算。后來(lái)我在跟對(duì)公賬戶核對(duì)時(shí)發(fā)現(xiàn)了。本企業(yè)還有2022年未繳納的增值稅附加稅，還有印花稅。我也通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅用銀行存款給他付掉了?，F(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅的借方余額是負(fù)的16000多。那現(xiàn)在借方出現(xiàn)了負(fù)數(shù)。該怎么辦呢？也不知道人家上一年度未交的增值稅是通過(guò)什么科目核算的？請(qǐng)老師指點(diǎn)。

請(qǐng)問(wèn)一下老師，在2017年的時(shí)候當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)調(diào)整以前年度的賬戶余額調(diào)錯(cuò)了，他做了一筆 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅676.51 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 24775.34 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅24504.22 應(yīng)交稅金-城建稅。432.64 教育費(fèi)附加。 308.43 地方教育費(fèi)。 206.56 我查賬發(fā)現(xiàn)：1:但是計(jì)提增值稅時(shí)，做錯(cuò)科目，做到了營(yíng)業(yè)稅科目里，導(dǎo)致與應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅貸方有余額676.51 2.在2012年時(shí)有留底稅額2萬(wàn)多，他不知道為什么做一筆轉(zhuǎn)出未交增值稅，相當(dāng)于把留抵稅額的做了轉(zhuǎn)出 請(qǐng)問(wèn)我要調(diào)整怎么調(diào)整，要不然余額永遠(yuǎn)對(duì)不上

老師，請(qǐng)問(wèn)下這個(gè)情況我怎么處理。我從元月接的上任會(huì)計(jì)的賬，公司為小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的一般納稅人，它的上年結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)科目余額是零，但是一月份卻繳納了增值稅20000，這種按道理講，上年的未交增值稅科目是應(yīng)該有這個(gè)數(shù)字的。我現(xiàn)在該怎么接著處理一月份的這個(gè)繳納增值稅的數(shù)字呢？我做的事借未交增值稅，貸銀行存款。但是這樣未交增值稅科目卻出現(xiàn)負(fù)數(shù)了！我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢？

我們?cè)?024年度補(bǔ)繳了一筆2022年度增值稅和附加稅，原因是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。當(dāng)時(shí)做賬的時(shí)候忘記是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了。就做給一筆 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 28059.52 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市建設(shè)稅 701.49 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 420.89 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 280.60 貸：銀行存款 29462.50 現(xiàn)在到了2025年，我發(fā)現(xiàn)我忘記做到以前年度匯算清繳里面去了，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做分錄？