根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不得開具增值稅專用發(fā)票的有（ ）。（多選） A一般納稅人從事金融商品轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù) B提供旅游服務(wù)選擇差額計(jì)稅的納稅人，向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位的住宿費(fèi) C小規(guī)模納稅人提供應(yīng)稅勞務(wù) D提供經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)的納稅人，向委托方收取的政府性基金 【答案】ABD 老師為什么B是對的，我知道住宿費(fèi)可以抵，但你享受了差額計(jì)稅，享受優(yōu)惠的，還可以開抵扣的？

是我們旅行社安排了一個劇組的節(jié)目拍攝活動的住宿，租車，餐飲和外景場地租用整個全過程，我們單位也取得了相應(yīng)發(fā)票，我們是實(shí)行差額征稅，如果按照旅游服務(wù)我們開不了全額專票，但這又是對方的成本，需要進(jìn)項(xiàng)抵扣，如果全額開專票的話，開什么項(xiàng)目比較合適您的回答你好，需要分別根據(jù)餐飲，住宿，租車和外景場地租用，開具相應(yīng)內(nèi)容的發(fā)票。但我想的是開旅游發(fā)票*餐飲等還是開不了專票啊，選擇什么稅目呢

老師，請問下給高鐵行車公寓做服務(wù)，對方讓我們?nèi)~開票人力資源外包勞務(wù)服務(wù)費(fèi)，6%稅負(fù)高關(guān)鍵是沒有這方面進(jìn)項(xiàng)，但是實(shí)際業(yè)務(wù)是餐飲費(fèi)加保潔服務(wù)，這個服務(wù)就是他們鐵路工作人員來這邊休息，我們接待包括餐飲服務(wù)，那如果她們不同意人力資源外包勞務(wù)服務(wù)費(fèi)差額征稅（就是除去人員工資社保后余額差額征稅），我們可以要求分類開票：餐飲服務(wù)費(fèi)和勞務(wù)服務(wù)費(fèi)分開開，這樣最起碼餐飲服務(wù)費(fèi)是有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣的，老師我們這種業(yè)務(wù)應(yīng)該是可以差額征稅的吧，我們可以去爭取是嗎，老師請問下哪種方式更好些，我們本身也有別的單位食堂餐飲服務(wù)這塊兒業(yè)務(wù)，就是是有餐飲食材進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣的，謝謝！

老師 您好 我們單位是旅行社，一般納稅人，我們有國內(nèi)的旅游資格證，旅游服務(wù)的差額征稅已經(jīng)申請通過了， 主營業(yè)務(wù)是接待國內(nèi)的游客到日本游學(xué) （沒有國際旅游資格證），我們給國內(nèi)的游客開出的旅游服務(wù)普票（收入票） 在申報(bào)增值稅時，可以享受差額征稅嗎（成本費(fèi)用都是游客在日本發(fā)生的）謝謝

老師好，情況是我們是小規(guī)模納稅人，旅游行業(yè)，現(xiàn)在有兩個問題想請教 ①我們開出去的發(fā)票是差額征稅，稅率是多少呢？有人告訴我說是5%，但是我看了一下資料，只是勞務(wù)派遣的差額征稅是5%，是我資料沒有查對么？有相關(guān)文件么？ ②我們開出去的差額征稅的發(fā)票，上面標(biāo)注的差額，在當(dāng)季沒有收到全部發(fā)票怎么辦？怎么報(bào)稅呢？例如，7月給A公司開具1萬發(fā)票，備注差額9萬，但是截止9月30日，只收了4萬的發(fā)票，還有五萬的發(fā)票人家不給開，這種情況怎么申報(bào)呢？謝謝老師，