2.甲公司為增值稅一般納稅人，有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）2016年11月15日，以銀行存款購入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)線，買價(jià)234萬元，支付的運(yùn)費(fèi)、包裝費(fèi)共6萬元。安裝過程中，領(lǐng)用外購原材料20萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為3.4萬元；領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的商品一批，成本為80萬元，稅務(wù)部門確定的計(jì)稅價(jià)格為100萬元；應(yīng)付未付工程人員的工資為30萬元，用銀行存款支付其他費(fèi)用為9.6萬元。請(qǐng)分別寫出以上事項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄。 （2）2017年3月31日，該項(xiàng)工程完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，并投入第一基本生產(chǎn)車間使用。該生產(chǎn)線估計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值率為5％，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。 請(qǐng)寫出固定資產(chǎn)完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。 （3）根據(jù)資料（1）和（2），請(qǐng)寫出2018年度該生產(chǎn)線計(jì)提折舊的會(huì)計(jì)分錄。 （3）2019年1月1日，甲公司將該生產(chǎn)線出租，年租金收入為20萬元，租入方于年初支付租金，租期一年，假設(shè)折舊方法與折舊年限沒有變。請(qǐng)分別寫出2019年度該生產(chǎn)線計(jì)提折舊和取得租金收入的會(huì)計(jì)分錄。 （4）2019年12月31日，甲公司將該生產(chǎn)線對(duì)外出售，獲得價(jià)款80萬元，增值稅稅額為12.8萬元，款項(xiàng)已存入銀行。請(qǐng)寫出該生產(chǎn)線對(duì)外出售時(shí)的相關(guān)分錄。

老師這道題很急 A公司找到一個(gè)投資機(jī)會(huì)，該項(xiàng)目投資建設(shè)期為2年，營業(yè)期5年，預(yù)計(jì)該項(xiàng)目需固定資產(chǎn)投資750萬元，分兩年等額投入。會(huì)計(jì)部門估計(jì)每年固定成本為(不含折舊)40萬元，變動(dòng)成本是720萬元。固定資產(chǎn)折舊采用直線法，折舊年限為5年，估計(jì)凈殘值為50萬元。營銷部門估計(jì)各年?duì)I業(yè)收入為1000萬元。生產(chǎn)部門估計(jì)需要250萬元的凈營運(yùn)資本投資，在投產(chǎn)開始時(shí)一次投入。為簡化計(jì)算，假設(shè)沒有所得稅。要求計(jì)算各年的凈現(xiàn)金流量。(1)建設(shè)期各年的凈現(xiàn)金流量? (2)營業(yè)期的付現(xiàn)成本是多少? (3)固定資產(chǎn)的年折舊是多少? (4)營業(yè)期的非付現(xiàn)成本是多少? (5)營業(yè)期每年的凈利潤? (6)營業(yè)期各年的凈現(xiàn)金流量? (7)終結(jié)期的凈現(xiàn)金流量?

1.老板保姆工資在公司付，但是老板不會(huì)還錢給公司。那么做賬計(jì)入營業(yè)外支出1000，納稅調(diào)增1000×25%嗎 2.購進(jìn)用于公司周年慶典裝飾品進(jìn)項(xiàng)4萬元，可以抵扣嗎？為什么？ 3.有一個(gè)員工60歲了，因?yàn)橐郧澳甏?，沒有身份證。每月支付現(xiàn)金工資3000元，但是沒有身份證做不了個(gè)稅扣除，怎么辦？他的3000元工資是不是也要納稅調(diào)增3000×25%？ 4.有限公司雇傭員工，一定要繳納職工社保嗎？如果員工已有城鄉(xiāng)社保，可以不為其繳納職工社保嗎

甲公司為居民企業(yè)。主要從事餐具消毒機(jī)的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）將一處倉庫對(duì)外出租，與承租方簽訂房屋租賃合同。合同約定當(dāng)年租金總額21萬元，未分別列明租金與增值稅稅款。甲公司選擇簡易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅。（2）“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶中列支兩筆利息費(fèi)用。向P金融企業(yè)借入生產(chǎn)用資金400萬元，借款期限6個(gè)月，支付借款利息12萬元。向本公司職工借入生產(chǎn)用資金120萬元，并與職工簽訂了借款合同，借款期限4個(gè)月，支付利息3.2萬元，金融企業(yè)同期同類貸款年利率為6%。（3）8月購入一臺(tái)價(jià)值600萬元的機(jī)器設(shè)備并于當(dāng)月投入使用，會(huì)計(jì)上按直線法計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)折舊年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。稅法規(guī)定的最低折舊年限及預(yù)計(jì)凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。甲公司稅務(wù)處理上選擇享受固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策，折舊年限為稅法規(guī)定的最低折舊年限的60%。

小規(guī)模餐飲有限公司，因?yàn)樽馄诘?，沒找到新地方營業(yè)，停止?fàn)I業(yè)3年。這3年公司沒有收入，沒有任何費(fèi)用支出，沒有人員費(fèi)用和職工社保，只有每個(gè)月固定資產(chǎn)折舊5000元。每月折舊5000元，一年6萬元，到匯算清繳是需要納稅調(diào)增嗎？