老師，我現(xiàn)在填第二季度利潤(rùn)表，我仔細(xì)對(duì)了下應(yīng)交稅費(fèi)那列，發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)19年第三季度行為有正利潤(rùn)總額，計(jì)提了7-9月所得稅費(fèi)用1733.75，但是申報(bào)第三季度和第四季度所得稅時(shí)，報(bào)表應(yīng)該是自己帶出以前年度虧損彌補(bǔ)，所以彌補(bǔ)完是不用交稅，匯算清繳也沒有要交稅，但這筆計(jì)提費(fèi)用，它一直沒進(jìn)行處理，導(dǎo)致現(xiàn)在影響真實(shí)的應(yīng)交稅費(fèi)？怎么處理？

老師，去年企業(yè)虧損，6月繳納所得稅的時(shí)候用于彌補(bǔ)了上年度的，所以未繳納所得稅，但6月是盈利的，也計(jì)提了所得稅，但并未實(shí)際繳納，這要怎么處理賬務(wù)呢

老師，請(qǐng)問一下，收到稅務(wù)局通知自查企業(yè)所得稅后，有些民工工資實(shí)在無法取得發(fā)票，最后做了企業(yè)所得稅的更正申報(bào)，進(jìn)行了調(diào)增，但是由于以前年度虧損彌補(bǔ)了任然虧損，所以實(shí)際并未補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，那我需要做賬務(wù)處理嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么做？

以下這些理解正確么？1.已計(jì)提未發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)不可以稅前抵扣，需進(jìn)行稅前調(diào)增，當(dāng)支出時(shí)再進(jìn)行稅前調(diào)減，可抵扣暫時(shí)性差異，形成遞延所得稅資產(chǎn).2.業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)（不含稅金額）超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除，為可抵扣暫時(shí)性差異，形成遞延所得稅資產(chǎn).3.使用權(quán)資產(chǎn)，有可抵扣暫時(shí)性差異，形成遞延所得稅負(fù)債.4.未彌補(bǔ)虧損 若預(yù)計(jì)未來五年的累計(jì)盈利大于虧損，則按稅法規(guī)定調(diào)整后的稅會(huì)差異，可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的虧損額為可抵扣暫時(shí)性差異，需考慮遞延所得稅資產(chǎn)

計(jì)提的所得稅費(fèi)用和實(shí)際繳納的金額差異著以前年度可彌補(bǔ)虧損，在計(jì)提時(shí)怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？在電子稅務(wù)局試算出來看到的