是的，當(dāng)時請教了老師，不影響當(dāng)期損益，直接計(jì)入了未分配利潤？這樣操作正確嗎

你好，匯算清繳的時候退回的企業(yè)所得稅，分錄是 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤 發(fā)生了這個業(yè)務(wù)，報(bào)表符合這個關(guān)系就可以的 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計(jì)%2B(—)以前年度損益調(diào)整

當(dāng)時是這樣做的分錄

你好，你單位是沒有??以前年度損益調(diào)整? 這個科目？?

不是，當(dāng)時會計(jì)問問的老師，建議我這樣做的

系統(tǒng)是有這個科目的

你好，有?以前年度損益調(diào)整?? 匯算清繳的時候退回的企業(yè)所得稅，分錄是 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤

那我現(xiàn)在怎么處理，沒有經(jīng)過以前年度損益調(diào)整過度

你好，之前的可以不做調(diào)整，因?yàn)樽罱K都是結(jié)轉(zhuǎn)到了??利潤分配—未分配利潤

那我現(xiàn)在怎么處理

請仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容

不做調(diào)整的情況，資產(chǎn)負(fù)債表的年初+凈利潤 不等于年末未分配利潤 金稅系統(tǒng)能識別風(fēng)險(xiǎn)嗎

你好，能符合這個關(guān)系，就沒有問題啊 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計(jì)%2B退回的所得稅

用以前年度損益調(diào)整，需要考慮追溯法還是簡易法？

你好，這個不涉及什么?追溯法，簡易法

稅務(wù)申報(bào)的這個利潤表沒有以前年度損益填寫項(xiàng)

你好，以前年度損益調(diào)整，在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤欄次體現(xiàn)，不在利潤表體現(xiàn)的?

這邊也是沒有，是不是會計(jì)準(zhǔn)則不同的原因？