假設(shè)當(dāng)年確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債200，對應(yīng)產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) 50萬，年末應(yīng)交稅費(fèi)200萬 那么對應(yīng)的分錄是不是應(yīng)該為 借：遞延所得稅資產(chǎn)50萬 所得稅費(fèi)用150萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 200萬？為什么這邊看到的題目直接是 借：所得稅費(fèi)用200萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 200萬，遞延所得稅資產(chǎn)為什么不沖減當(dāng)年所得稅費(fèi)用呢

所得稅匯算是在次年，比如2022年做2021的所得稅匯算，那我2022才會(huì)做調(diào)整分錄，比如說要再交所得稅， 借:以前年度損益調(diào)整50，貸:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交企業(yè)所得稅50 借:利潤分配–未分配利潤50，貸:以前年度損益調(diào)整50 我這個(gè)分錄做在2022，還是2021年??？

借：以前年度損益調(diào)整200. 貸：庫存現(xiàn)金200 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅50 貸：以前年度損益調(diào)整50 借：利潤分配-未分配利潤150 貸：以前年度損益調(diào)整150，這個(gè)怎么調(diào)表？

假設(shè)今年計(jì)提了所得稅50，要交稅50：借：所得稅費(fèi)用50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅費(fèi)50 繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅費(fèi)50 貸：銀行存款50 但是吧，去年虧損了：就不用交稅了。 意思我是明白了，但是分錄怎么處理？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅費(fèi)50 貸：以前年度損益50

老師，去年計(jì)提和交所得稅：借：所得稅費(fèi)用5500，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅5500，實(shí)際交：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅5000，貸銀行存款5000，今年退稅了5000，借銀行存款5000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅5000，老師是否還要做一步：借貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅5000，貸所得稅費(fèi)用5000呢？另外多計(jì)提的500怎么辦