假設(shè)今年計(jì)提了所得稅50，要交稅50：借：所得稅費(fèi)用50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅費(fèi)50 繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅費(fèi)50 貸：銀行存款50 但是吧，去年虧損了：就不用交稅了。 意思我是明白了，但是分錄怎么處理？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅費(fèi)50 貸：以前年度損益50
你好，是這個(gè)繳納的稅款又退回來了？?
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假設(shè)當(dāng)年確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債200，對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) 50萬(wàn)，年末應(yīng)交稅費(fèi)200萬(wàn) 那么對(duì)應(yīng)的分錄是不是應(yīng)該為 借：遞延所得稅資產(chǎn)50萬(wàn) 所得稅費(fèi)用150萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 200萬(wàn)？為什么這邊看到的題目直接是 借：所得稅費(fèi)用200萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 200萬(wàn)，遞延所得稅資產(chǎn)為什么不沖減當(dāng)年所得稅費(fèi)用呢
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老師，這個(gè)題的所得稅費(fèi)用50，借所得稅費(fèi)用50，貸遞延所得稅負(fù)債50，那是不是當(dāng)期所得稅費(fèi)用里面有50是遞延所得稅負(fù)債，只有150是應(yīng)交所得稅，為什么不是答案加的是整個(gè)所得稅費(fèi)用，不是只加應(yīng)交稅費(fèi)本期發(fā)生額呢呢
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所得稅匯算是在次年，比如2022年做2021的所得稅匯算，那我2022才會(huì)做調(diào)整分錄，比如說要再交所得稅， 借:以前年度損益調(diào)整50，貸:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交企業(yè)所得稅50 借:利潤(rùn)分配–未分配利潤(rùn)50，貸:以前年度損益調(diào)整50 我這個(gè)分錄做在2022，還是2021年啊？
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借：以前年度損益調(diào)整200. 貸：庫(kù)存現(xiàn)金200 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅50 貸：以前年度損益調(diào)整50 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)150 貸：以前年度損益調(diào)整150，這個(gè)怎么調(diào)表？
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假設(shè)今年計(jì)提了所得稅50，要交稅50：借：所得稅費(fèi)用50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅費(fèi)50 繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅費(fèi)50 貸：銀行存款50 但是吧，去年虧損了：就不用交稅了。 意思我是明白了，但是分錄怎么處理？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅費(fèi)50 貸：以前年度損益50
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@董老師，繼續(xù)討論哈，謝謝～
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哎呦喂，我只是假設(shè)，上年虧損100，今年盈利50，對(duì)沖，就不要交稅了。表我知道大概怎么處理，就是賬今年怎么連接上?。。?！
你好，這種情況（上年虧損100，今年盈利50，對(duì)沖，就不要交稅了）匯算清繳退回稅款，分錄是? 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
老師你那個(gè)是交過之后發(fā)生的，沒有交之前呢？ 退稅比較麻煩，也許會(huì)設(shè)計(jì)查賬，所以一般不會(huì)這樣操作。
你好，你去看一下你的初始提問，都計(jì)提然后繳納了?，F(xiàn)在又說沒有交之前，到底是交了還是沒交呢。
哎，我就是假設(shè)，本應(yīng)該要交，但是有虧損彌補(bǔ)，就不用交了。我是這個(gè)意思，申報(bào)呢，表會(huì)自動(dòng)帶出，就是賬不知道怎么處理，我查了很多資料，都不處理，我不理解
你好，本應(yīng)該要交，但是有虧損彌補(bǔ)，就不用交了，那匯算清繳的時(shí)候就做退回稅款的分錄就好了 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)