所得稅匯算是在次年，比如2022年做2021的所得稅匯算，那我2022才會做調(diào)整分錄，比如說要再交所得稅， 借:以前年度損益調(diào)整50，貸:應(yīng)交稅費–應(yīng)交企業(yè)所得稅50 借:利潤分配–未分配利潤50，貸:以前年度損益調(diào)整50 我這個分錄做在2022，還是2021年??？
你好 ；? 這個是22年才會做的； 如果21年做 就會直接做 所得稅費用科目了。? ?
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收到退回17年企業(yè)所得稅，分錄： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤 還是直接做： 借：銀行存款 貸：利潤分配—未分配利潤
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老師，2021年做2020年的匯算清繳時要補稅，我當(dāng)時做了借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)繳稅費企業(yè)所得稅；借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，貸銀行，就沒有了。我發(fā)現(xiàn)還要做一個借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，但是我沒做，我的未分配利潤沒調(diào)整過來，怎么辦呀？這都2022年了，還能調(diào)整嗎？
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所得稅匯算是在次年，比如2022年做2021的所得稅匯算，那我2022才會做調(diào)整分錄，比如說要再交所得稅， 借:以前年度損益調(diào)整50，貸:應(yīng)交稅費–應(yīng)交企業(yè)所得稅50 借:利潤分配–未分配利潤50，貸:以前年度損益調(diào)整50 我這個分錄做在2022，還是2021年??？
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老師，現(xiàn)收到國庫退回的2021年企業(yè)所得稅預(yù)繳款，怎么做會計分錄，是借銀行存款 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸以前年度損益調(diào)整；借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤 ？
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借：以前年度損益調(diào)整200. 貸：庫存現(xiàn)金200 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅50 貸：以前年度損益調(diào)整50 借：利潤分配-未分配利潤150 貸：以前年度損益調(diào)整150，這個怎么調(diào)表？
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22年做了，我的2021年的報表跟這筆分錄一點關(guān)系沒有？就按我2021的賬出報表，填2021所得稅匯算年報么？
你好； 是的。先去22年補計提? 處理 。? 根據(jù)你匯算后的數(shù)據(jù)來補做 繳納和計提分錄? ?
那所得稅匯算時，2021年的財務(wù)報表是可以先填列的，然后再去填匯算那些表？
你好；? ?是的。先填寫數(shù)據(jù) 年度財報 才能報匯算表的??