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演示賬套

老師你好，我們是一般納稅人，11月開了110萬的發(fā)票，稅率13，銷項(xiàng)稅大概15萬，進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了5.9萬，12月實(shí)際交了9萬的稅，這個(gè)計(jì)提的時(shí)候怎么做賬呀，尤其是這個(gè)增值稅，銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)抵扣怎么做賬，附加稅的話是借稅金及附加貸應(yīng)繳稅費(fèi)嗎，印花稅也這樣做嗎

2024-01-11 15:55

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-01-11 15:57

你好，增值稅不用計(jì)提，一般納稅人在賬上有銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)，在銷售與采購時(shí)已通過做賬確認(rèn)了，月末只需做一下增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，然后相關(guān)附加稅費(fèi)需要計(jì)提。

快賬用戶9182 追問 2024-01-11 16:11

字寫的比較丑，老師你看是這樣嗎

快賬用戶9182 追問 2024-01-11 16:13

抵扣的進(jìn)項(xiàng)5.9萬不用做賬是嗎？

齊紅老師解答 2024-01-11 16:25

你寫的對，但不全面：采購時(shí) 確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額，以采購庫存商品為例：借：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款或應(yīng)付賬款銷售時(shí)，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額借：銀行存款或應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）這樣通過：應(yīng)交增值稅的明細(xì)賬，按進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)記錄了本期的具體金額月末將銷項(xiàng)稅與進(jìn)項(xiàng)稅通過查賬，統(tǒng)計(jì)出具體金額，做結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借或貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸或借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅計(jì)提附加稅費(fèi)：借：稅金及附加-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -教育附加 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-印花稅等相關(guān)稅費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -應(yīng)交教育費(fèi)附加 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -應(yīng)交印花稅

快賬用戶9182 追問 2024-01-11 16:28

謝謝老師，特別詳細(xì)，一下就看懂了

齊紅老師解答 2024-01-11 16:35

好的，不客氣，很高興為你解答問題。