請問下，小規(guī)模納稅人，19年度的附加稅計提多了，今年一月紅字沖減錯了，按照，借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設(shè)）這樣做了，20年每月計提的稅金及附加也有減免又陸續(xù)沖減，導(dǎo)致利潤表稅金及附加本年累計是負(fù)數(shù)，我該怎么重新做一個年初沖減的分錄呢，沒有以前年度損益調(diào)整科目。

老師您好，我是一般納稅人，七月份計提了附加稅之后在8月繳納的時候發(fā)現(xiàn)免稅，然后我在8月做了紅字分錄沖減了附加稅，問題來了，第三季度的報表里面，營業(yè)稅金及附加這一欄，因?yàn)?月憑證結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候就有了貸方負(fù)數(shù)，所以導(dǎo)致第三季度本期的教育費(fèi)附加這一欄金額對不上本月實(shí)際的教育費(fèi)附加，這怎么辦呢？第三季度報表這樣正確嗎？

老師，我們公司在發(fā)生支出的時候還沒有簽合同，所以費(fèi)用記在了項目上，主營業(yè)務(wù)成本-項目成本，這個月合同簽回來了，但是主營業(yè)務(wù)成本是損益類科目，每個月都結(jié)轉(zhuǎn)了，我現(xiàn)在怎么樣才能把之前記在項目成本的金額轉(zhuǎn)到合同成本里？

如何沖回上月多計提的稅費(fèi)，營業(yè)稅金及附加，這個是損益類科目，期末結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候結(jié)轉(zhuǎn)掉了，但是我上個月多計提了，這會導(dǎo)致費(fèi)用虛增了，怎么重回呢

12月由于加計抵減導(dǎo)致上月多計提了稅費(fèi)，計提的時候附加稅計提到營業(yè)稅金及附加，但這個是損益類科目，期末結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候結(jié)轉(zhuǎn)掉了，可實(shí)際我在這個月并沒有繳納那么多，由此導(dǎo)致的稅費(fèi)虛增如何沖回呢