請(qǐng)問(wèn)下，小規(guī)模納稅人，19年度的附加稅計(jì)提多了，今年一月紅字沖減錯(cuò)了，按照，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設(shè)）這樣做了，20年每月計(jì)提的稅金及附加也有減免又陸續(xù)沖減，導(dǎo)致利潤(rùn)表稅金及附加本年累計(jì)是負(fù)數(shù)，我該怎么重新做一個(gè)年初沖減的分錄呢，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目。

增值稅附加稅那些，以9月為例，9月末計(jì)提了本月，但是9月初繳納了8月的，因?yàn)槊總€(gè)月增值稅金額不一樣，這樣不就導(dǎo)致，未交增值稅教育費(fèi)附加城建稅這些科目期末都有余額嗎？稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)了，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表都沒(méi)有這些科目，這個(gè)體現(xiàn)在哪里了？

老師您好，我是一般納稅人，七月份計(jì)提了附加稅之后在8月繳納的時(shí)候發(fā)現(xiàn)免稅，然后我在8月做了紅字分錄沖減了附加稅，問(wèn)題來(lái)了，第三季度的報(bào)表里面，營(yíng)業(yè)稅金及附加這一欄，因?yàn)?月憑證結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候就有了貸方負(fù)數(shù)，所以導(dǎo)致第三季度本期的教育費(fèi)附加這一欄金額對(duì)不上本月實(shí)際的教育費(fèi)附加，這怎么辦呢？第三季度報(bào)表這樣正確嗎？

3月份多計(jì)提稅金及附加了，3月份的分錄是借：稅金及附加189.39貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅110.71 教育費(fèi)附加78.68，實(shí)際四月份繳納了稅金及附加55.35，小型微利企業(yè)有六稅兩費(fèi)的減免政策，4月份做的調(diào)整分錄，我做的這個(gè)分錄借：營(yíng)業(yè)外收入-其他營(yíng)業(yè)外收入134.43 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 55.35 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交教育費(fèi)附加 79.08， 在月底結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候?yàn)槭裁礌I(yíng)業(yè)外收入會(huì)在借方紅字呢

前一年12月的附加稅金額計(jì)提錯(cuò)了，且金額計(jì)提少了，導(dǎo)致第二年一月份繳納的時(shí)候附加稅出現(xiàn)了貸方負(fù)數(shù)，這個(gè)還怎么處理了？謝謝 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅， 借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)， 貸，以前年度損益調(diào)整 匯算清繳納稅調(diào)減 老師您好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是不可以用以前年度損益調(diào)整科目來(lái)調(diào)賬呢？那該怎么處理呢