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演示賬套

Q

執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的壞賬，記入了營(yíng)業(yè)外支出，匯算清繳時(shí)需要調(diào)增嗎

2024-01-10 20:11

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-01-10 20:13

壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除： 1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的; 4、與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無法追償?shù)? 5、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在其實(shí)際發(fā)生且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除;法定資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項(xiàng)資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認(rèn)條件，且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除。

快賬用戶3339 追問 2024-01-10 20:16

老師，如果沒有證明材料，但是客戶說沒錢，也沒起訴，不付款三年以上了，需要調(diào)增嗎，或者我沒調(diào)增，稅務(wù)局會(huì)查賬嗎

齊紅老師解答 2024-01-10 20:18

需要調(diào)增有風(fēng)險(xiǎn)的

快賬用戶3339 追問 2024-01-10 21:27

是我自行調(diào)增就可以嗎，報(bào)表要調(diào)嗎，

齊紅老師解答 2024-01-10 21:44

對(duì)的不需要的其他的不動(dòng)

快賬用戶3339 追問 2024-01-10 21:49

老師，報(bào)表不調(diào)的話這個(gè)12月就不需要計(jì)提所得稅了，然后匯算清繳的時(shí)候再交，再補(bǔ)計(jì)提嗎

齊紅老師解答 2024-01-10 21:50

對(duì)的是的，只有會(huì)算清剿的時(shí)候調(diào)整啊

壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除： 1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的; 4、與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無法追償?shù)? 5、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在其實(shí)際發(fā)生且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除;法定資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項(xiàng)資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認(rèn)條件，且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除。

2024-01-10

同學(xué)，你好是不允許稅前扣除的。

2021-07-02

納稅調(diào)增，不允許稅前扣除的

2022-05-17

你好；是的。有一個(gè)資產(chǎn)損失納稅調(diào)整表里面去填寫；

2022-04-19

是的，你的理解是對(duì)的。

2020-12-11

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