老師請(qǐng)問(wèn)一下，小規(guī)模2023年一季度有紅沖2022年的免稅發(fā)票，在填寫(xiě)申報(bào)表時(shí)，未達(dá)起征點(diǎn)，只開(kāi)具了增值稅普票，第9欄免稅銷售額填寫(xiě)正數(shù)發(fā)票減去紅沖后的余額，還是填寫(xiě)本季正數(shù)發(fā)票的金額？

老師你好，小規(guī)模公司2023年1月份開(kāi)具3%專用發(fā)票含稅價(jià)是1227141.30元，2月份開(kāi)具負(fù)數(shù)免稅發(fā)票金額為1227141.30元，在2023年4月份去稅務(wù)局大廳柜臺(tái)上已經(jīng)更正申報(bào)了2022年第四季度的增值稅申報(bào)表，并在2023年第一季度繳納了相關(guān)重開(kāi)具3%的增值稅 ，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳是風(fēng)險(xiǎn)提示22年的增值稅申報(bào)表上收入與企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表上的收入相差這個(gè)1227141.30元，請(qǐng)問(wèn)這應(yīng)該怎么辦？

小規(guī)模公司在2022年12月份開(kāi)具免稅發(fā)票金額1227141.30元，并在2023年2月份開(kāi)具負(fù)數(shù)免稅發(fā)票金額1227141.30元，沖減了，2023年1月份重新開(kāi)具3%專用發(fā)票金額1227141.30元，在2023年第一季度申報(bào)增值稅時(shí)因稅率政策不一樣，去稅務(wù)局柜臺(tái)更正申報(bào)2022年第四季度增值稅申報(bào)表（更正后申報(bào)增值稅的金額是減去1227141.30的），2023年第一季度又重新申報(bào)繳納這1227141.30元收入的增值稅及附加稅，現(xiàn)在2022年度企業(yè)匯算清繳時(shí)風(fēng)險(xiǎn)提示增值稅申報(bào)表的收入與企業(yè)匯算清繳申報(bào)表的收入不一致（相差這1227141.3元），請(qǐng)問(wèn)這個(gè)應(yīng)該怎么辦？

老師，我們2022年9月份開(kāi)了一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票稅率是3% 10月份申報(bào)的時(shí)候，也交稅了，但在2023年6月份把這張3%稅率的發(fā)票紅沖了，請(qǐng)問(wèn)下我怎么填寫(xiě)，增值稅減免申報(bào)明細(xì)表，下圖是第二季度開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票明細(xì)