我從哪里看呢，沒有關(guān)注這個問題

我查了一下，用的是小企業(yè)會計準則

老師，你在嗎？麻煩幫我解答一下，謝謝

在的呢，不好意思。因為你這邊是小企業(yè)會計準則，就可以這樣寫分錄

但是我的資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系不平，差了這個金額，怎么辦呢

因為你這里涉及了以前年度賬務處理不平，你是知道原因可以解釋的，這個就不影響。明年就不會不平了

老師，我發(fā)現(xiàn)是從今年3月份開始不平的，我能在今年調(diào)平嗎？

今年可以調(diào)整，但涉及事項不是去年之前發(fā)生的嗎？

老師，一筆是2022年12月份的，我計提和繳納記在了2023年1月份，一筆是2023年2月補繳的2022年4月暫緩的，還有一筆是2023年4月繳納的年度企業(yè)所得稅，根據(jù)我上面做的分錄，該怎么調(diào)整呢

老師，我2023年12月還沒有結(jié)賬，你看能否調(diào)整在12月里呢

稍等我晚點寫好發(fā)給你

好的，謝謝老師，麻煩你了

老師，麻煩問下寫好了嗎？

老師，在嗎？

老師在嗎？麻煩幫忙解答一下，謝謝

老師，麻煩問下你有空嗎？能幫我解答一下嗎

有一筆是2022年12月份的， 一筆是2022年要緩交的， 還有一個是年度企業(yè)所得稅 計提企業(yè)所得稅， 借：所得稅費用， 貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅， 季度次月，不做任何的賬務處理， 緩繳到期時，進行繳納稅款， 借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅， 貸：銀行存款。 我這邊看了你的分錄，沒有問題 企業(yè)匯算清繳中應交企業(yè)所得稅會計分錄 1、應補繳稅額的, 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費-應交所得稅 2、繳納稅款時, 借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤, 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整、

老師，我的分錄已經(jīng)做完了，就是上午我發(fā)你的分錄，我該怎么調(diào)整呢，就是資產(chǎn)負債表和利潤表差的金額194.31元

我是把計提和繳納的分錄分別做到同一個月了

老師，我上午的分錄有結(jié)轉(zhuǎn)的，我看你的怎么沒有呢

有結(jié)轉(zhuǎn)，我這邊是通過以前年度損益調(diào)整處理的。按照我的調(diào)也會形成差異。你的分錄那樣調(diào)整是可以的