2022年多暫估的一筆成本，那時候沒錢繳納企業(yè)所得稅，現(xiàn)在2023年一月份怎么處理，發(fā)票肯定不來了，需要寫什么分錄？當(dāng)時暫估的分錄是借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估

我在去年2022年12月份開了一張20萬的發(fā)票是預(yù)收2023年1月2月的服務(wù)費，錢收到，發(fā)票開出去了，開發(fā)票時備注了是預(yù)收2023年1，2月的，做賬也是做的預(yù)收賬款。后面1月份報2022年第四季度增值稅時，申報表直接帶出來已開票那20萬，已報稅，有問題嗎？然后到2023年1月2月正常把20萬之前預(yù)收的分別轉(zhuǎn)成主營業(yè)務(wù)收入。賬上要調(diào)整嗎？

老師我們在2022年12月開了一張培訓(xùn)發(fā)票，但是是預(yù)收款，2023年3月才發(fā)生培訓(xùn)義務(wù)，請問企業(yè)所得稅什么時候時候發(fā)生？2022年開的開了發(fā)票又怎么做賬呢？收的這筆預(yù)收款，一點義務(wù)都沒有發(fā)生

老師我們在2022年12月開了一張培訓(xùn)發(fā)票，但是是預(yù)收款，2023年3月才發(fā)生培訓(xùn)義務(wù)，請問企業(yè)所得稅什么時候時候發(fā)生？2022年開的開了發(fā)票又怎么做賬呢？收的這筆預(yù)收款，一點義務(wù)都沒有發(fā)生也要在2022年確認收入嗎？

2022年12月報表有做一筆預(yù)估的成本費用，2023年2月發(fā)票因來了，預(yù)估的和發(fā)票金額不一致，做企業(yè)所得稅年報的時候要怎么操作呢?是要調(diào)賬還是要怎么操作？