老師，請(qǐng)問年報(bào)營(yíng)業(yè)外收入為前年繳稅的街道部分退稅額，營(yíng)業(yè)外支出是罰金和滯納金，去年里4季度的所得稅季報(bào)，我已將年度調(diào)整數(shù)加進(jìn)了利潤(rùn)總額，并將退稅部分的營(yíng)業(yè)外收入填在了不征稅收入里，這樣做對(duì)嗎？現(xiàn)在所得稅匯算清繳里主表的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)我是否應(yīng)該就填寫年報(bào)里的數(shù)字+調(diào)整數(shù)，營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出抄年報(bào)數(shù)？那如果是這樣的話，我這就要補(bǔ)稅蠻多的了，因?yàn)榫筒盍艘粋€(gè)營(yíng)業(yè)外收入的25％，我不知是否正確了

之前公司賬戶支付了一筆款項(xiàng) 借 其他應(yīng)收--某某公司 貸 銀行存款 后期做了 借 營(yíng)業(yè)外支出 貸 其他應(yīng)收--某某公司 老板說(shuō)這個(gè)不做營(yíng)業(yè)外支出，后期等那邊給發(fā)票或者退款，具體的還在溝通 在今年，營(yíng)業(yè)外支出這筆需要沖掉，不做了， 摘要怎么寫不知道 分錄是 借 其他應(yīng)收--某某公司 貸 以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)損益 借 以前年度損益調(diào)整 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 這樣整體對(duì)嗎？ 如果這樣下來(lái)，今年申報(bào)22年的匯算清繳數(shù)據(jù)是根據(jù)22年的報(bào)表來(lái)填寫申報(bào)，還是要把今年做的損益調(diào)整數(shù)據(jù)一起填寫進(jìn)去

老師，2023年第三個(gè)季度沖紅第二季度普票5000（沖紅未重開），但第三季度也有開專票5000（不是同一筆業(yè)務(wù)），賬里要怎么做會(huì)計(jì)分錄，才不會(huì)影響專票的營(yíng)業(yè)收入和應(yīng)交稅費(fèi)，因?yàn)閷Ｆ辈糠质钦＠U納稅金的，會(huì)計(jì)分錄要怎么做才不會(huì)影響專票部分的營(yíng)業(yè)收入和應(yīng)交稅金?正常做一筆負(fù)數(shù)和一筆整數(shù)就互相抵掉了，賬里體現(xiàn)不出專票部分的營(yíng)業(yè)收入和應(yīng)交稅費(fèi)那意思是正常入賬，一正一負(fù)咯，到10月份繳納稅金時(shí)，報(bào)表應(yīng)交增值稅出現(xiàn)負(fù)數(shù)也是正常的是嗎？就這樣做嗎？

今年4月做錯(cuò)分錄，做了一個(gè)營(yíng)業(yè)外支出2.97，現(xiàn)在需要沖掉，導(dǎo)致本季度申報(bào)負(fù)數(shù)2.97，季度報(bào)表營(yíng)業(yè)外支出不能填寫負(fù)數(shù)怎么辦

出現(xiàn)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，首先我想問下企業(yè)所得稅季報(bào)申報(bào)時(shí)的資產(chǎn)總額是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表期末總額得出的嗎？第二，我4季度預(yù)繳申報(bào)表中的資產(chǎn)總額數(shù)據(jù)是錯(cuò)誤的，所以導(dǎo)致去年的全面季度平均值也是錯(cuò)的。第三，現(xiàn)在出現(xiàn)的26.07萬(wàn)元是我今年重新做賬后根據(jù)每個(gè)季度資產(chǎn)負(fù)債表里資產(chǎn)總額期末余額平均值算出來(lái)的。那么出現(xiàn)這樣的分險(xiǎn)點(diǎn)我該怎么處理