我司上個月有金稅盤服務(wù)費(fèi)280可以減免，但是當(dāng)時銷項小于進(jìn)項沒有抵減，我這月填了主表23行和附表4，減免280，但是申報沒過，顯示（本期實(shí)際抵減稅額合計0.00不等于《增值稅及附加稅費(fèi)申報表（適用于增值稅一般納稅人）》23行本期應(yīng)納稅減征額一般項目本月280.00加即征即退項目本月0.00之和。）是什么原因

老師，增值稅加計抵減10%，是不是在附四表里的一般項目加計抵減里填寫？我們1-4月份沒有享受這個政策，稅局老師讓我把1-5月份的進(jìn)項乘以10%，全都放在5月申報，這樣的話，我怎么填寫呢？上面有期初，本期發(fā)生，本期調(diào)減，本期可抵減，本期實(shí)際抵減，5月的進(jìn)項大于銷項，不需繳稅？

老師，增值稅加計抵減10%，是不是在附四表里的一般項目加計抵減里填寫？我們1-4月份沒有享受這個政策，稅局老師讓我把1-5月份的進(jìn)項乘以10%，全都放在5月申報，這樣的話，里面這些項目期初，本期發(fā)生，本期調(diào)減，本期可抵減，本期實(shí)際抵減，我把進(jìn)項的10%填到那個項目下？5月進(jìn)行大于銷項

比對規(guī)則名稱：生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)加計抵減比對 比對規(guī)則內(nèi)容：本期申報表《附列資料四》第8行“本期發(fā)生額”列≤本期申報表《附列資料二》第12欄“稅額”*本期適用加計抵減率+《加計抵減臺賬》上期第8欄“期末可計提額” 比對結(jié)果：不通過 本期申報表《附列資料四》第8行“本期發(fā)生額”列為794.31元，本期申報表《附列資料二》第12欄“稅額”15886.20?！都佑嫷譁p臺賬》上期第8欄“期末可計提額”為-13493.68 老師我在申報的時候比對不通過，這里所說的《加計抵減臺賬》到底是個啥？本期的加計抵減數(shù)不是等于本期進(jìn)項稅額*5%嗎？《加計抵減臺賬》上期第8欄“期末可計提額是什么意思？

老師，加計抵減的會計分錄具體怎么做（之前都沒有，上月申報時跳出來可以補(bǔ)以前年度的加計抵減，然后申報了，一共是60多萬，我們本月進(jìn)項稅額小于銷項稅額，需要交3萬多的增值稅，我剛申報完增值稅因有加計部分可以抵減稅一分沒交，但是增值稅主表沒有體現(xiàn)，只有附表四有數(shù)據(jù)）這種情況該怎么做分錄