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比對(duì)規(guī)則名稱:生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)加計(jì)抵減比對(duì) 比對(duì)規(guī)則內(nèi)容:本期申報(bào)表《附列資料四》第8行“本期發(fā)生額”列≤本期申報(bào)表《附列資料二》第12欄“稅額”*本期適用加計(jì)抵減率+《加計(jì)抵減臺(tái)賬》上期第8欄“期末可計(jì)提額” 比對(duì)結(jié)果:不通過(guò) 本期申報(bào)表《附列資料四》第8行“本期發(fā)生額”列為794.31元,本期申報(bào)表《附列資料二》第12欄“稅額”15886.20?!都佑?jì)抵減臺(tái)賬》上期第8欄“期末可計(jì)提額”為-13493.68 老師我在申報(bào)的時(shí)候比對(duì)不通過(guò),這里所說(shuō)的《加計(jì)抵減臺(tái)賬》到底是個(gè)啥?本期的加計(jì)抵減數(shù)不是等于本期進(jìn)項(xiàng)稅額*5%嗎?《加計(jì)抵減臺(tái)賬》上期第8欄“期末可計(jì)提額是什么意思?

2023-06-07 10:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-06-07 10:24

你好,這個(gè)金額是上期剩余的可抵扣的加計(jì)扣除金額

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快賬用戶7291 追問(wèn) 2023-06-07 10:26

那上期剩余的可抵扣的加計(jì)扣除金額是負(fù)數(shù)是什么意思呢?

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齊紅老師 解答 2023-06-07 10:29

就是比如你們應(yīng)該試用5%結(jié)果你們選了10%就有差額

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快賬用戶7291 追問(wèn) 2023-06-07 10:32

我看了一下上兩個(gè)月申報(bào)的附表四,本期數(shù)都是用當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額*5%,并沒(méi)有什么剩余的可抵扣加計(jì)扣除金額,也沒(méi)出現(xiàn)過(guò)負(fù)數(shù)

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齊紅老師 解答 2023-06-07 10:51

之前年度有沒(méi)有,系統(tǒng)是不會(huì)出錯(cuò)的

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