為什么我賬是今年做的 影響的卻是去年的利潤 這怎么說的通 邏輯在哪里

同學(xué)你好 就是這個(gè)費(fèi)用應(yīng)該是之前年度的，你之前年度沒有做，在今年做了

那他怎么自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到去年

同學(xué)，你好 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤

我自己結(jié)轉(zhuǎn)還是系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益

同學(xué)，你好 一般是系統(tǒng)自己結(jié)轉(zhuǎn)的

那我2024年匯算清繳還要手動(dòng)填

那我2023年匯算清繳這比我要手動(dòng)填寫納稅調(diào)整了

同學(xué)，你好 不用調(diào)整

這筆應(yīng)該是22年的 我23年入賬所以我匯算清繳要自己填在扣除類調(diào)增項(xiàng)目 其他 那等到2024年匯算清繳2023年的企業(yè)所得稅 這筆屬于22年但是我入賬23年的我還要填在扣除類調(diào)增項(xiàng)目 其他 這樣一直都要填下去嗎

同學(xué)，你好 不要填的

為什么不需要

“以前年度損益調(diào)整”不影響當(dāng)期的 會(huì)計(jì)利潤 也只有在影響當(dāng)期應(yīng)納稅所得額時(shí)才需要在匯算清繳時(shí)進(jìn)行 納稅調(diào)整 。

怎么知道會(huì)不會(huì)影響當(dāng)期應(yīng)納稅所得額

同學(xué)，你好 舉個(gè)例子 某企業(yè)會(huì)計(jì)在2023年3月發(fā)現(xiàn)2022年有一筆管理費(fèi)用入賬金額有誤，實(shí)際發(fā)生6000元，記賬誤記成了600元，在2023年3月通過“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行了調(diào)賬，則匯算清繳與財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)管理費(fèi)用項(xiàng)目都按照調(diào)整后的6000元填寫，如果已經(jīng)申報(bào)的可以進(jìn)行更正，2023年各季度財(cái)務(wù)報(bào)表的年初數(shù)也按照調(diào)整后的金額填寫。

聽不懂老師