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Q

你好，請問增值稅軟件即征即退怎么算？如何申報

2023-12-16 17:14
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-12-16 17:15

您好，【軟件產(chǎn)品增值稅即征即退具體政策】 增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按基本稅率（13％）征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過3％的部分實行即征即退政策。 1、軟件產(chǎn)品的增值稅應稅項目按照增值稅納稅申報表“即征即退貨物及勞務” 縱欄進行填報。 2、軟件產(chǎn)品進項稅額填列在增值稅納稅申報表“即征即退貨物及勞務” 縱欄。增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按規(guī)定稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。 即征即退稅額＝當期軟件產(chǎn)品增值稅應納稅額－當期軟件產(chǎn)品銷售額×3％

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快賬用戶8997 追問 2023-12-16 18:29

在哪里申報啊

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齊紅老師 解答 2023-12-16 18:35

您好，電子稅務局，增值稅 附1 第15行

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快賬用戶8997 追問 2023-12-16 18:40

只填這里嗎，

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齊紅老師 解答 2023-12-16 19:00

您好，是的， 件產(chǎn)品進項稅額填列在增值稅納稅申報表“即征即退貨物及勞務” 縱欄。增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按規(guī)定稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。 即征即退稅額＝當期軟件產(chǎn)品增值稅應納稅額－當期軟件產(chǎn)品銷售額×3％

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您好，【軟件產(chǎn)品增值稅即征即退具體政策】 增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按基本稅率（13％）征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過3％的部分實行即征即退政策。 1、軟件產(chǎn)品的增值稅應稅項目按照增值稅納稅申報表“即征即退貨物及勞務” 縱欄進行填報。 2、軟件產(chǎn)品進項稅額填列在增值稅納稅申報表“即征即退貨物及勞務” 縱欄。增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按規(guī)定稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。 即征即退稅額＝當期軟件產(chǎn)品增值稅應納稅額－當期軟件產(chǎn)品銷售額×3％
2023-12-16
你好 （一）軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算方法： 即征即退稅額=當期軟件產(chǎn)品增值稅應納稅額-當期軟件產(chǎn)品銷售額×3% 當期軟件產(chǎn)品增值稅應納稅額=當期軟件產(chǎn)品銷項稅額-當期軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額 當期軟件產(chǎn)品銷項稅額=當期軟件產(chǎn)品銷售額×13% （二）嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算： 1.嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算方法 即征即退稅額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應納稅額-當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% 當期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應納稅額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額-當期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額 當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×13% 2.當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額的計算公式 當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品與計算機硬件、機器設備銷售額合計-當期計算機硬件、機器設備銷售額 計算機硬件、機器設備銷售額按照下列順序確定： ①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定； ②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定； ③按計算機硬件、機器設備組成計稅價格計算確定。 計算機硬件、機器設備組成計稅價格= 計算機硬件、機器設備成本×（1%2B10%）。
2023-12-01
首先錄入銷項發(fā)票：要選是即征即退，然后進項發(fā)票也是一樣，下面是有的選擇即征即退的。填完后，主表的右邊即征即退項目就會有申報的數(shù)據(jù)。
2021-07-06
（1）登錄電子稅務局，點擊【我要辦稅】—【一般退（抵）稅管理】，進入退稅模塊； （2）點擊進入左側(cè)“入庫減免退抵稅”，填寫“退（抵）稅申請審批表”； （3）“提退稅金類型”選擇“先征后退” “退抵稅費原因類型”選擇“軟件集成電路即征即退”；“退抵稅（費）依據(jù)文書字號”選擇即征即退資格備案文書號；“申請退抵稅（費）方式”選擇“退稅”； （4）填寫完成后，點擊“稅票信息查詢”，選擇稅款所屬期，查詢后勾選即征即退對應稅票，點擊確定； （5）在審批表“本次退抵稅額”中錄入本次申請退稅金額，數(shù)據(jù)核對無誤后，點擊右上角“保存”，后續(xù)可繼續(xù)對審批表數(shù)據(jù)進行修改； （6）如需提交，點擊右上角“下一步”進行提交；提交受理成功后，會收到《涉稅事項受理系統(tǒng)回執(zhí)單》； （7）點擊左側(cè)“事項進度管理—查詢”，可在右側(cè)“查看”中打印審批表。
2023-09-06
同學，你好 成本還是正常的成本。 增值稅軟件即征即退是增值稅稅額
2024-11-27
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