請(qǐng)問(wèn)去年工資沒(méi)有計(jì)提直接發(fā)放的，做 借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)負(fù)數(shù)掛賬 現(xiàn)在把它調(diào)整過(guò)來(lái)， 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬 之后還需要做其他分錄嗎？

2020年會(huì)計(jì)分錄借：管理費(fèi)用-職工薪酬 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ---工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 現(xiàn)在稅務(wù)部門核查到有17950元工資不實(shí)，讓調(diào)整，我的分錄借：應(yīng)付職工薪酬---工資 貸：利潤(rùn)分配--為分配利潤(rùn)對(duì)嗎 稅務(wù)部門有說(shuō)要通過(guò)以前年度損益調(diào)整，是不是分錄就是借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配--為分配利潤(rùn)

老師你好，麻煩問(wèn)下21年有兩個(gè)月工資多計(jì)提了31400元，我在今年調(diào)整這個(gè)差額時(shí)，分錄借應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400 （負(fù)數(shù)）借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)31400（負(fù)數(shù)）；發(fā)放工資是通過(guò)現(xiàn)金發(fā)放的，我是不是還是調(diào)整下發(fā)放的應(yīng)付職工薪酬，借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）

工資次月發(fā)放，12月份計(jì)提的工資數(shù)少了410元，現(xiàn)在應(yīng)該要用以前年度損益調(diào)整。是不是要做分錄借：以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬？但是以前年度損益調(diào)整不是沒(méi)有余額么，這個(gè)怎么調(diào)平？

上年12月工資計(jì)提科目用錯(cuò)，原分錄：借應(yīng)付職工薪酬_工資（應(yīng)是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本_工資）管理費(fèi)用_工資，貸應(yīng)付職工薪酬_工資。現(xiàn)在怎么用以前年度損益科目來(lái)調(diào)整呢