二季度企業(yè)所得稅申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用20萬元加計(jì)扣除，后被告知不符合加計(jì)扣除， 三四季度所得稅就沒申報(bào)研發(fā)加計(jì)扣除 現(xiàn)在四季度的利潤總額是270萬，所得稅費(fèi)用7萬元，凈利潤是263萬元，職工福利費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)等這些納稅調(diào)增估計(jì)9萬元， 那么匯算清繳最終凈利潤是多少？2季度的研發(fā)費(fèi)用也要調(diào)增嗎？
你好，同學(xué) 應(yīng)納稅所得額270+9=279 所得稅費(fèi)用279×25%=69.75 凈利潤＝利潤總額減去所得稅費(fèi)用＝270-69.75=200.25
-
Q
”某公司按季度申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅,按季度計(jì)提所得稅費(fèi)用,年終匯算清懶。 2020 年有關(guān)情況如下:第一季度利洞總額為 100 萬元,其中國債利息收入 2 萬元,被工商 部門罰款 3 萬元。第二、三、四季度利潤總額分別為 60 萬元、40 萬元、80 萬元,實(shí)際利潤 無調(diào)整項(xiàng)目。全年利潤總額為 280 萬元,招待費(fèi)超支 5 萬元。廣告費(fèi)超支產(chǎn)生可抵扣暫 時(shí)性差異 6 萬元,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 1.5 萬元(=6×25%)。 要求:計(jì)算預(yù)繳企業(yè)所得稅、應(yīng)交企業(yè)所得稅,補(bǔ)繳企業(yè)所得稅和凈利潤。
-
Q
老師您好，請問去年企業(yè)所得稅匯繳清算中，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除有填寫50萬元，已100%扣除，但企業(yè)利潤是20萬，之前有預(yù)繳企業(yè)所得稅，所以為了不麻煩，所以在調(diào)增其他上填寫了是100萬元，使?fàn)I業(yè)利潤有金額，不用退稅。如果后期稅務(wù)有調(diào)查，加計(jì)扣除不能填寫50萬，只可以填寫20萬，那我需要調(diào)整企業(yè)所得稅報(bào)表，是修改加計(jì)扣除項(xiàng)，那調(diào)增的那一塊我可以相繼調(diào)整嗎？還是只能調(diào)整加計(jì)扣除這一欄
-
Q
二季度企業(yè)所得稅申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用20萬元加計(jì)扣除，后被告知不符合加計(jì)扣除，三四季度所得稅就沒申報(bào)研發(fā)加計(jì)扣除，現(xiàn)在四季度的利潤總額是270萬，所得稅費(fèi)用7萬元，凈利潤是263萬元，職工福利費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)等這些納稅調(diào)增估計(jì)9萬元，那么匯算清繳最終凈利潤是多少？2季度的研發(fā)費(fèi)用也要調(diào)增嗎？
-
Q
二季度企業(yè)所得稅申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用20萬元加計(jì)扣除，后被告知不符合加計(jì)扣除，三四季度所得稅就沒申報(bào)研發(fā)加計(jì)扣除，現(xiàn)在四季度的利潤總額是270萬，所得稅費(fèi)用7萬元，凈利潤是263萬元，職工福利費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)等這些納稅調(diào)增估計(jì)9萬元，那么匯算清繳最終凈利潤是多少？2季度的研發(fā)費(fèi)用也要調(diào)增嗎？
-
Q
二季度企業(yè)所得稅申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用20萬元加計(jì)扣除，后被告知不符合加計(jì)扣除，三四季度所得稅就沒申報(bào)研發(fā)加計(jì)扣除，現(xiàn)在四季度的利潤總額是270萬，所得稅費(fèi)用7萬元，凈利潤是263萬元，職工福利費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)等這些納稅調(diào)增估計(jì)9萬元，那么匯算清繳最終凈利潤是多少？2季度的研發(fā)費(fèi)用也要調(diào)增嗎？
熱門問答 更多>
-
待發(fā)工資款項(xiàng) 1500 收到賬上一個(gè)摘要是這個(gè)，是什么錢呢，怎么入賬額
-
固定資產(chǎn)入賬標(biāo)準(zhǔn)是什么？購買了7000、13000元的商品可以直接入費(fèi)用嗎
-
計(jì)提了信用減值損失，匯算德時(shí)候能稅前扣除嗎
-
你好，老師 今年的所得稅匯算報(bào)過了，發(fā)現(xiàn)有24年10月份的費(fèi)用沒有入賬，能調(diào)整嗎，還是2025年用這些費(fèi)用
-
之前的發(fā)票認(rèn)證了，這個(gè)月沖紅了，報(bào)增值稅的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，會(huì)計(jì)分錄該怎么寫
-
老師，股權(quán)轉(zhuǎn)讓利潤表中是負(fù)數(shù)，但是未分配利潤有18多，這樣做股轉(zhuǎn)要交個(gè)人所得稅和印花稅嗎
-
以前年度多計(jì)提了農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)，今年可以做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎
-
收到銀行承兌如何簽收
-
你好，請問現(xiàn)金流量表，最后三條個(gè)數(shù)據(jù)，怎么計(jì)算得，
-
房子是法人名字，公司申報(bào)房產(chǎn)稅，可以按自有房產(chǎn)，每個(gè)季度交房產(chǎn)稅嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
2季度的研發(fā)費(fèi)用用調(diào)增補(bǔ)稅嗎？ 我2季度研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除了，因?yàn)楸桓嬷环霞佑?jì)扣除，三四季度就沒再申報(bào)研發(fā)費(fèi)用了
研發(fā)費(fèi)用不用加計(jì)扣除，不需要納稅調(diào)增
可是我2季度給她加計(jì)扣除了，不是2季度少交稅了嗎？
這個(gè)不用管， 年終匯算清繳重新計(jì)算一整年的所得稅，減去前期預(yù)交的，多退少補(bǔ)
不是，我是想研發(fā)費(fèi)用20萬，這個(gè)影響不影響那個(gè)利潤，畢竟現(xiàn)在利潤快300萬了。 這筆研發(fā)費(fèi)用用不用調(diào)增？
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除意思是額外扣除 你賬面200萬，據(jù)實(shí)扣除，但是不能再加計(jì)扣除的意思 正?？梢约佑?jì)扣除的話，稅前可以扣除200+200×100%
噢噢。 研發(fā)費(fèi)用對稅費(fèi)有影響。 對利潤總額沒影響是嗎？
是的，你說的很對的 因?yàn)榧佑?jì)扣除是稅法優(yōu)惠政策，稅務(wù)局是提醒不讓你們使用這個(gè)稅法政策的
好的謝謝
不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快