老師好，稅務(wù)局要求退18年的預(yù)繳所得稅，我們不想退稅，想把利潤(rùn)調(diào)整一下，看了一下匯算清繳報(bào)表，虧損是12萬(wàn)，全部是因?yàn)榧佑?jì)扣除15萬(wàn)多，所以才是負(fù)利潤(rùn)，需要退稅，平時(shí)沒(méi)有享受加計(jì)扣除所以預(yù)繳稅了，這樣我們?cè)趺凑{(diào)表才可以不退稅我們是高薪企業(yè)

請(qǐng)問(wèn)，我們公司是高新企業(yè)，研發(fā)費(fèi)用可以做加計(jì)扣除，比如當(dāng)年利潤(rùn)100萬(wàn)的話(huà)，我們匯算做了研發(fā)加計(jì)專(zhuān)項(xiàng)鑒證報(bào)告，可以加計(jì)抵扣50萬(wàn)，實(shí)際利潤(rùn)是50萬(wàn)。但是我再第四季度企業(yè)所得所預(yù)繳的時(shí)候，不想直接按100萬(wàn)預(yù)繳，做了預(yù)提費(fèi)用，等匯算清繳再去繳納。（如果直接先交，匯算加計(jì)變成又要退稅） 可是稅審調(diào)表不調(diào)賬，變成我賬上掛著預(yù)提費(fèi)用，有什么辦法可以解決這個(gè)問(wèn)題嗎？

2022年度某企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表上的營(yíng)業(yè)收入為3000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為160萬(wàn)元。該企業(yè)2022年度有關(guān)情況如下:(1)向紅十字會(huì)捐贈(zèng)18萬(wàn)元;納稅調(diào)整額萬(wàn)元(2)開(kāi)發(fā)新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為20萬(wàn)元(已計(jì)入管理費(fèi)用，75%稅前加計(jì)扣除);納稅調(diào)整額萬(wàn)元(3)支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)23萬(wàn)元;(發(fā)生額的60%最高不超過(guò)銷(xiāo)售收入5%)納稅調(diào)整額萬(wàn)元(4)支付違反交通法規(guī)的罰款0.8萬(wàn)元;納稅調(diào)整額萬(wàn)元(5)支付工會(huì)經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元，職工福利費(fèi)9萬(wàn)元，(扣除比例分別為2%，8%，14%)全年應(yīng)付工資為68萬(wàn)元。納稅調(diào)整額萬(wàn)元該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。分項(xiàng)目分別填寫(xiě)，只需寫(xiě)數(shù)字無(wú)需寫(xiě)明增加或減少。*2.計(jì)算該企業(yè)2022年度應(yīng)納稅所得額萬(wàn)元。

某居民企業(yè)2021年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的營(yíng)業(yè)收入總額5000萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元，已累預(yù)繳企業(yè)所得稅100萬(wàn)元。2021年部分費(fèi)用開(kāi)支金額如下：(1）管理費(fèi)用800萬(wàn)元，其中包括開(kāi)發(fā)新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元；(2）銷(xiāo)售費(fèi)用900萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)800萬(wàn)元；(3）營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元，其中公益性捐贈(zèng)支出130萬(wàn)元；(4）來(lái)自境外的稅后所得為85萬(wàn)元，該所得已在境外按15％的稅率繳納了所得稅。（該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%)根據(jù)上述資料（假設(shè)企業(yè)沒(méi)有其他納稅調(diào)整事項(xiàng)），回答下列問(wèn)題：(1）計(jì)算該企業(yè)可以稅前扣除的管理費(fèi)用金額；(2）計(jì)算該企業(yè)可以稅前扣除的銷(xiāo)售費(fèi)用金額；(3）計(jì)算該企業(yè)可以稅前扣除的營(yíng)業(yè)外支出金額；(4）計(jì)算該企業(yè)來(lái)自境外所得在境外已繳納稅額；(5）該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額；(6）該企業(yè)2021年度匯算清繳應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅。盡快啊，老師，拜托了

某居民企業(yè)2021年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的營(yíng)業(yè)收入總額5000萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元，已累預(yù)繳企業(yè)所得稅100萬(wàn)元。2021年部分費(fèi)用開(kāi)支金額如下：(1）管理費(fèi)用800萬(wàn)元，其中包括開(kāi)發(fā)新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元；(2）銷(xiāo)售費(fèi)用900萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)800萬(wàn)元；(3）營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元，其中公益性捐贈(zèng)支出130萬(wàn)元；(4）來(lái)自境外的稅后所得為85萬(wàn)元，該所得已在境外按15％的稅率繳納了所得稅。（該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%)根據(jù)上述資料（假設(shè)企業(yè)沒(méi)有其他納稅調(diào)整事項(xiàng)），回答下列問(wèn)題：(1）計(jì)算該企業(yè)可以稅前扣除的管理費(fèi)用金額；(2）計(jì)算該企業(yè)可以稅前扣除的銷(xiāo)售費(fèi)用金額；(3）計(jì)算該企業(yè)可以稅前扣除的營(yíng)業(yè)外支出金額；(4）計(jì)算該企業(yè)來(lái)自境外所得在境外已繳納稅額；(5）該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額；(6）該企業(yè)2021年度匯算清繳應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅。別亂發(fā)，是計(jì)算題，看清題目，答完給好評(píng)