零余額22年中央總撥款45.5萬元，7月份時用零余額賬戶支出一筆3194車輛維修費，但當(dāng)時因為賬戶與戶名不符當(dāng)月被退回，但退回的錢沒有退到零余額賬戶，而是一直掛在工商銀行的賬上，所以，7月的零余額額度是減了3194后的額度。前任會計沒有發(fā)現(xiàn)，一直到12月對方來催賬，一查帳才發(fā)現(xiàn)掛在銀行賬戶上，然后用支票去轉(zhuǎn)的。我現(xiàn)在在七月把退回那筆做成其他應(yīng)付款，然后12月沖了，但是這樣做我的零余額科目余額表本來應(yīng)該是45.5萬，因為這樣做，我的余額變成了458194元。這樣我要怎么處理？

我是小規(guī)模，現(xiàn)在需要注銷，發(fā)現(xiàn)21年對公預(yù)付的貨款95000，在22年的時候?qū)Ψ介_來發(fā)票85000確認(rèn)入庫.剩余的15000一直在預(yù)付款科目上，對方也沒有再給開票?，F(xiàn)在這個科目怎樣平掉?？颇坑囝~表上目前只有其他應(yīng)付—法人有余額，庫存700已做損耗記入費用

老師，我公司為商貿(mào)一般納稅人，有貨物運輸服務(wù)和花卉苗木銷售經(jīng)營，18年、20年分別購入貨物名稱為：綠化植物、盆栽植物，和花卉苗木，賬務(wù)處理是庫存商品，但是當(dāng)時沒有做入庫單之類的庫存商品類的單子，就只有發(fā)票，現(xiàn)在期末庫存商品科目余額50萬，當(dāng)時銷售方開具的發(fā)票有免稅的”盆栽植物“、月季小苗；有3%稅率的”花卉盆景“；票種有以前通用機(jī)打發(fā)票的和增值稅普通發(fā)票的、發(fā)票上有的寫了數(shù)量、有的沒有寫；實際庫存已經(jīng)沒有了，早就給建筑公司種對方項目地里了，只是對方?jīng)]有收到工程款，就一直沒給我們貨款也就一直沒開發(fā)票，我們現(xiàn)在如果要將這個庫存商品期末余額的金額開具發(fā)票出去給他們要怎么開具出去呢？稅率可以開具多少的？

假如公司業(yè)務(wù)是這樣:客戶使用我們公司研發(fā)的產(chǎn)品開展業(yè)務(wù)，付我們使用費，我們收到錢先計入預(yù)收款，對方業(yè)務(wù)開展完，我們再確認(rèn)收入，對方業(yè)務(wù)開展時需要有檢查人員，我們公司付給檢查人員錢，作為我們成本?，F(xiàn)在一家客戶，我們給他按照預(yù)收款開了發(fā)票，現(xiàn)在對方業(yè)務(wù)開展完成，發(fā)現(xiàn)給他開過的發(fā)票有少開的和多開的，且已經(jīng)跨年，目前余額表預(yù)收賬款沒有余額，請問老師，多開發(fā)票少開發(fā)票這個需要怎么辦呀