調(diào)整稅款確保與稅局申報(bào)一致是正確的做法。關(guān)于營業(yè)外收入的處理,通常營業(yè)外收入記錄的是企業(yè)主營業(yè)務(wù)之外的收益或費(fèi)用。如果之前會計(jì)將減半征收的稅款錯(cuò)誤地記入了營業(yè)外收入,而實(shí)際上這部分應(yīng)該調(diào)整到相關(guān)稅金科目,那么你可以通過做賬務(wù)調(diào)整來糾正這一錯(cuò)誤。具體操作是:借“本年利潤”(或相應(yīng)的損益調(diào)整科目),貸“營業(yè)外收入”,以沖減原來錯(cuò)誤記錄的營業(yè)外收入金額。這樣的處理可以確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
第一,我這有個(gè)房子貸款買的,沒有能力還,我們替他還的,掛的其他應(yīng)收款,但是后來他欠錢太多,我們起訴他了,從我們賬戶把他首付款讓法院扣款了,我這比帳做營業(yè)外支出嗎? 那最后怎么沖回? 其他應(yīng)收款和營業(yè)外支出? 第二,我們以前多交了稅,退回后,我充了欠繳的稅款,但是滯納金那怎么充,打比方欠稅款滯納金共計(jì)30萬,但是都抵了一部分稅款和滯納金,我不知道滯納金這怎么做分錄,稅款著可以記錄借:利潤分配貸方以前年度損益,紅字,但是滯納金怎么做啊,直接沖銀行存款的話,以前沖稅那個(gè)怎么算? 第三,如果物業(yè)公司收到移動公司退給我們的電費(fèi),分錄是不是應(yīng)該做營業(yè)外收入?
因?yàn)榍捌跁?jì)人員把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤技術(shù)服務(wù)費(fèi)稅款減免用主營業(yè)務(wù)收入沖抵了,導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入科目余額和利潤表余額不符,現(xiàn)在重新調(diào)整這個(gè)分錄做營業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖,現(xiàn)在營業(yè)收入的余額問題沒有了,就是應(yīng)交稅費(fèi)的問題調(diào)不好) 前期金稅盤年費(fèi)分錄,他們做的借:減免稅,貸銀行存款,沒有通過管理費(fèi)用來做,然后就導(dǎo)致后面使用這筆減免稅抵扣,他們用來沖減主營收入,沒有通過營業(yè)收入,現(xiàn)在想要通過營業(yè)收入來算,該怎么處理
你好!公司有一個(gè)客戶已經(jīng)破產(chǎn)了有八、九年,公司也注銷了。但是在破產(chǎn)的前幾個(gè)月給我公司付了貨款100000元,公司又不知道是什么原因并沒有在當(dāng)時(shí)開銷售發(fā)票過去,所以現(xiàn)在賬面上的應(yīng)收賬款一直的負(fù)數(shù)的,請問我要怎樣做才能把這個(gè)應(yīng)收賬款的負(fù)100000元賬平掉呢?上次老師說計(jì)入營業(yè)外收入,那在利潤分配方面還需要做以前年度損益調(diào)整嗎?還是直接出營業(yè)外收入交所得稅就行了??
老師,我們是一般納稅人房開企業(yè),我們?nèi)ツ甑挠幸豁?xiàng)業(yè)務(wù)是這樣做的,法院的判決書,判賠退給業(yè)主(多收人家的)房款100元,訴訟費(fèi)15元,然后我記賬就把115元全部計(jì)入營業(yè)外支出了。(數(shù)據(jù)只是打比方) 然后現(xiàn)在匯算清繳,這115元,全部是在調(diào)增項(xiàng)目里面。我想問一下,應(yīng)該只是15元營業(yè)外支出,是調(diào)增吧,退的100元應(yīng)該是沖當(dāng)年的主營業(yè)務(wù)收入,所以我想問老師,已經(jīng)記賬到營業(yè)外支出的這部分,這100元我怎么調(diào)減,具體在哪個(gè)表里面填報(bào)呢
以前的會計(jì)把稅收優(yōu)惠,比如印花稅減半征收,附加費(fèi)減半征收減半征收的部分記入營業(yè)外收入政府補(bǔ)助,我接過來賬,調(diào)平賬上所有稅款和稅務(wù)一致,比如看賬。成立以來開票的銷項(xiàng)稅額和這幾年申報(bào)表里填寫的數(shù)一樣,都調(diào)整平賬套里各種稅和增值稅申報(bào)表里一樣。多出了三千多,是以前會計(jì)把減半征收的稅款記入營業(yè)外收入政府補(bǔ)助了,我多出3千多記入營業(yè)外支出里了。這樣沖平可以嘛?
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價(jià)1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計(jì)分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實(shí)際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
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