#提問#假如一家食品批發(fā)公司 當(dāng)日銷售 借：應(yīng)收賬款100 貸：主營業(yè)務(wù)收入88.46 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅11.54 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本70 貸：庫存商品70 退回之前銷售商品 借：主營業(yè)務(wù)收入44.25 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅5.75 貸：應(yīng)收賬款50 結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本 借：庫存商品50 貸：主營業(yè)務(wù)成本50 收款時(shí) 借：銀行存款50 貸：應(yīng)收賬款50 請問像這種情況可以直接減去退貨入賬嗎？ 當(dāng)日銷售 借：應(yīng)收賬款50 貸：主營業(yè)務(wù)收入44.25 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅5.75 結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品 借：主營業(yè)務(wù)成本20 貸：庫存商品20 收款時(shí) 借：銀行存款50 貸：應(yīng)收賬款50 可以這樣入賬嗎？

老師好，請問我3月份暫估了100萬的成本，分錄為： 借：主營業(yè)務(wù)成本 1000000 貸：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 1000000 4月收到50萬的成本票，以下處理方式哪種最佳 1)紅沖前暫估的50萬 借：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 500000 貸：主營業(yè)務(wù)成本 500000 借：工程施工-工費(fèi)500000 貸：應(yīng)付賬款-A公司 500000 月末確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 500000 貸：工程施工-工費(fèi)500000 2）4月初全部紅沖3月暫估的100萬，然后根據(jù)收回的發(fā)票正常入賬，4月月末若成本還是不夠再次暫估入賬 借：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 1000000 貸：主營業(yè)務(wù)成本 1000000 借：工程施工-工費(fèi)500000 貸：應(yīng)付賬款-A公司 500000 月末確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 500000 貸：工程施工-工費(fèi)500000 3）直接從暫估的應(yīng)付賬款-勞務(wù)中沖減，直到?jīng)_減完 借：應(yīng)付賬款-勞務(wù) 500000 貸：應(yīng)付賬款-A公司500000

老師您好！請問一下。比如我公司是小規(guī)模，去年年底暫估成本10萬元，借：主營業(yè)務(wù)成本10萬，貸：應(yīng)付賬款10萬。在今年匯算清繳之前收到了發(fā)票。借：主營業(yè)務(wù)成本-10（紅沖），貸：應(yīng)付賬款-10萬，借：主營業(yè)務(wù)成本10萬，貸：應(yīng)付賬款10萬。借：利潤分配-未分配利潤10，貸：應(yīng)付賬款10，這樣做對嗎？

老師 我司是銷售機(jī)臺(tái)的，在22年11月份簽訂銷售合同113萬，約定23年3月發(fā)貨，22年12月份收到了113萬，并開具發(fā)票113萬，但我司原材料還未購買，機(jī)臺(tái)還未開始做，暫估成本90萬。 我司在22年的憑證如下： 借：銀行存款113 貸：預(yù)收賬款113 借：預(yù)收賬款113 貸：主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13 借：主業(yè)務(wù)成本90 貸：庫存商品90 借：主營業(yè)務(wù)收入100 貸：主營業(yè)務(wù)成本90 本年利潤10 借：本年利潤10 貸：利潤分配-未分配利潤10 23年實(shí)際發(fā)生成本95萬，做賬如下： 借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本5 貸：庫存商品5 借：利潤分配-未分配利潤5 貸：以前年度損益調(diào)整5 匯算清繳前：利潤分配-未分配利潤在貸方：5 所以應(yīng)交所得稅5*25%=1.25 請問老師這樣的分錄對嗎

某企業(yè)2019年1—11月份累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額為2000000元，所得稅稅率為25%，應(yīng)交所得稅為500000元（假設(shè)無納稅調(diào)整事項(xiàng)）。12月末結(jié)賬前，各損益類賬戶的余額如下：賬戶名稱借或貸結(jié)賬前余額主營業(yè)務(wù)收入貸800000其他業(yè)務(wù)收入貸150000投資收益貸100000營業(yè)外收入借30000主營業(yè)務(wù)成本借300000其他業(yè)務(wù)成本借100000資產(chǎn)減值損失借4000稅金及附加借5000銷售費(fèi)用借50000管理費(fèi)用借201000財(cái)務(wù)費(fèi)用借100000營業(yè)外支出借400001.根據(jù)上述材料計(jì)算，本月營業(yè)利潤，本月利潤總額，本月凈利潤，本年利潤總額，本年凈利潤2.計(jì)算本年應(yīng)交所得稅，并做出12月份相應(yīng)的賬務(wù)處理3.企業(yè)年末按全年凈利潤10%提取法定盈余公積，分配現(xiàn)金股利60%，請進(jìn)行相應(yīng)的計(jì)算和賬務(wù)處理。