你是購買再銷售的,從農(nóng)民手中收購的可以按收購發(fā)票計(jì)算抵扣9%
你好老師,我是增值稅一般納稅人主要業(yè)務(wù)是建筑裝飾裝修稅率9%全年最多有400的工程量,由于12月我公司新簽一筆材料購銷合同5800萬(營業(yè)執(zhí)照上有銷售材料),這個賬務(wù)處理怎么做呢?是跟工程一起做收入嘛?工程買的材料計(jì)入工程施工-材料,那這筆材料銷售合同購進(jìn)的材料我又計(jì)入哪個科目呢?核算利潤的時候是在一張利潤表上反映出來嘛?這樣的話就會導(dǎo)致我報(bào)的增值稅負(fù)要低些會不會有問題引起稅務(wù)查賬?。ㄒ?yàn)楣こ袒驹鲋刀惗愗?fù)按2%以上交的,而銷售材料按千分之3交的,報(bào)增值稅申報(bào)表時又是合并在一張表上報(bào)的,這樣全年總的稅負(fù)就只有1%)
我是做超市財(cái)務(wù)費(fèi),我現(xiàn)在有個問題,我的商品A是聯(lián)營的,就是拿過來賣,我超市不用管A的庫存,只是按照A每月的銷售額的20%來確認(rèn)我自己的收入,我的商品B與A唯一不一樣的地方是,B我需要管庫存數(shù)量,但不需要看庫存總金額,這個時候A商品的公司被稱為聯(lián)營供應(yīng)商,B的供應(yīng)商則被稱為代銷供應(yīng)商,對于這個A與B商品的做賬方式,我咨詢過稅務(wù)局,稅務(wù)局的解釋簡單粗暴,他們說A與B不屬于受托代銷商品,也不用那么復(fù)雜,因?yàn)槲译m然都會提成20%,但是另外80%我會返還給供應(yīng)商,其實(shí)這80%就相當(dāng)于是我付的進(jìn)價,與普通商品購銷不一樣的是,別人先買進(jìn)來在賣,而我的A和B是屬于先賣了再買進(jìn),說他們其實(shí)也是我的商品,稅務(wù)局的解釋顛覆了我的會計(jì)知識,而且我看我公司的進(jìn)銷存系統(tǒng),聯(lián)營和代銷商品居然都有銷售成本,而且這個成本還都是那返還的80%,系統(tǒng)的負(fù)責(zé)人說,誰說聯(lián)營和代銷沒有成本結(jié)轉(zhuǎn),產(chǎn)生了收入就必須有成本配比,而且主要是商品售賣時是我來開全額稅票,不是供應(yīng)商開,所以商品我買了,票我開了,跟正常的商品購銷不是一樣的嗎?稅務(wù)局的解釋和我公司的系統(tǒng)不謀而合。我還是覺得是不是我哪里想錯了,按照受托代銷去做
老師,我想問一個問題,我單位是商貿(mào)行業(yè),我外購商品,委托一家公司做成酒,然后我們支付對方公司加工費(fèi),1.我公司屬于委托方,是否需要加工的經(jīng)營范圍。2,受托方要幫我們代扣代繳10%的消費(fèi)稅,比如說我們商品購進(jìn)成本是6,加工費(fèi)是4,繳納的消費(fèi)稅是否是按(6+4)/(1-10%)*10%,計(jì)算過程是否準(zhǔn)確? 3,我公司收到加工完成的商品之后銷售給另外一家公司的話,商品價格如果變成12,我們是否還要繳納多的這2塊的消費(fèi)稅? 4.如果我們就按我們的成本價10塊銷售給另外一家公司(丙),是否我們不需要再繳納消費(fèi)稅,只需要再繳納增值稅? 5,丙公司把酒買回來之后,自己再買瓶子,瓶蓋等禮盒,變成禮盒銷售出去,丙公司加入買進(jìn)來的成本是10.銷售變成50,時候中間還需要繳納消費(fèi)稅?
老師,咨詢個問題, 我們公司是一般納稅人,2015年買了一臺設(shè)備,當(dāng)時的采購發(fā)票是17%稅率的增值稅專票;這臺設(shè)備2021年過后就沒咋用了,所以上個月老板把這臺設(shè)備賣給了一個客戶; 現(xiàn)在需要給客戶開發(fā)票,我有兩個問題不太確認(rèn): 1、關(guān)于品名: 我們和客戶簽訂的銷售合同上品名是“性能測試儀”,我看了下之前買進(jìn)并且入賬的品名是“回?fù)p測試儀”,我開票要按銷售合同來開,就和之前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的品名不一致,這樣會不會有影響? 2、關(guān)于稅率: 銷售合同上標(biāo)明稅率13%, 我可以按13%的稅率給客戶開專票嗎? 我看到有政策說:一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn),應(yīng)按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅,開具普通發(fā)票,不得開具專票。
請教老師我司是一個小規(guī)模納稅人,有一個大食堂做食堂提供餐食(自己采購原料)、也有的專門提供餐食服務(wù),食堂內(nèi)面積有一部分拿來做檔口承包給其他(自然人)老板,公司和這些檔口老板簽下合同(按營業(yè)額的點(diǎn)數(shù)扣下管理費(fèi)(例如營業(yè)額不達(dá)10萬的按10萬30%的3萬管理費(fèi),這些檔口的小吃水吧等收入是客戶消費(fèi)錢直接到我司賬上,我按合同規(guī)定的扣點(diǎn)扣下3管理費(fèi)款將剩余的7萬返還給自然人老板,幫忙分析一下:這樣業(yè)務(wù)如何做會計(jì)分錄,對于我司方要按照銷售分包檔口合同交印花稅?還有涉及什么稅費(fèi)?對于承辦方自然人老板涉及什么稅?
客戶是小規(guī)模納稅人,是不是只能開普票給對方
老師你好,我進(jìn)項(xiàng)票是臺式電腦,顯示器,辦公軟件,桌面操作系統(tǒng)等,然后客戶說開一套,就是說銷項(xiàng)銷項(xiàng)開電腦一套,這樣行不?
6月份預(yù)付4個月廠房租金,對方6月份開了3個月(7-9月)廠房租賃發(fā)票,6月份的會計(jì)分錄怎么做
24年9月申請的科技型中小企業(yè),那么所屬期23年的所得稅匯繳科小編號填在哪里?23年所得稅研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除可以選全年100%嗎?
個體工商戶的法人配偶發(fā)放的工資可以抵成本嗎?
請問一下為了回饋客戶,我原本是賣雞鴨的,我買了電子產(chǎn)品送給客戶作為贈品能不能入賬
您好,我司是一般納稅人,去年一張已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在今年做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,去年分錄是 借:管理費(fèi)用~辦公費(fèi)91 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額 9 貸:應(yīng)付賬款 100 請問今年的分錄具體該怎么做呢?
請問小規(guī)模納稅人增值稅賬務(wù)處理是怎樣的啊?
工程公司,跟甲方簽訂了設(shè)備租賃合同,把挖掘機(jī)租賃給甲方并且提供2名操作人員。甲方要求開的是建筑服務(wù)發(fā)票。印花稅按租賃還是按工程交
請問房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè),土地增值稅清算需補(bǔ)繳的稅費(fèi)是在清算支付稅費(fèi)當(dāng)期入“主營業(yè)務(wù)稅金及附加-土地增值稅”科目嗎?在當(dāng)期企業(yè)所得稅前扣除?還是要分?jǐn)偟戒N售所屬期去攤銷?即例如清算所屬期為2014年1月-2025年5月的,清算所需補(bǔ)繳的土地增值稅費(fèi)需按所屬期2014年1月-2025年5月每年銷售金額分?jǐn)傃a(bǔ)繳稅費(fèi)嗎?2014年1月至2024年12年的分?jǐn)傃a(bǔ)繳稅費(fèi)入“以前年度損益調(diào)整”科目?
老師,我要是按照這些農(nóng)產(chǎn)品直接賣出去,我按照13%銷售?
購入的農(nóng)產(chǎn)品直接銷售是9%
老師,那記得之前稅法怎么有一個10%和11%還是13%,反正銷售是這個稅率,是怎么回事的?我就是買了這些農(nóng)產(chǎn)品,然后我直接發(fā)到門店炸成果汁賣出去,我銷售這樣的,不過我門店又成立另外一個公司,總之我就是把水果直接拿到門店去賣
購入直接銷售就是9%。需要加工后不再是水果銷售就是13%