你是購(gòu)買(mǎi)再銷(xiāo)售的,從農(nóng)民手中收購(gòu)的可以按收購(gòu)發(fā)票計(jì)算抵扣9%
你好老師,我是增值稅一般納稅人主要業(yè)務(wù)是建筑裝飾裝修稅率9%全年最多有400的工程量,由于12月我公司新簽一筆材料購(gòu)銷(xiāo)合同5800萬(wàn)(營(yíng)業(yè)執(zhí)照上有銷(xiāo)售材料),這個(gè)賬務(wù)處理怎么做呢?是跟工程一起做收入嘛?工程買(mǎi)的材料計(jì)入工程施工-材料,那這筆材料銷(xiāo)售合同購(gòu)進(jìn)的材料我又計(jì)入哪個(gè)科目呢?核算利潤(rùn)的時(shí)候是在一張利潤(rùn)表上反映出來(lái)嘛?這樣的話就會(huì)導(dǎo)致我報(bào)的增值稅負(fù)要低些會(huì)不會(huì)有問(wèn)題引起稅務(wù)查賬啊(因?yàn)楣こ袒驹鲋刀惗愗?fù)按2%以上交的,而銷(xiāo)售材料按千分之3交的,報(bào)增值稅申報(bào)表時(shí)又是合并在一張表上報(bào)的,這樣全年總的稅負(fù)就只有1%)
我是做超市財(cái)務(wù)費(fèi),我現(xiàn)在有個(gè)問(wèn)題,我的商品A是聯(lián)營(yíng)的,就是拿過(guò)來(lái)賣(mài),我超市不用管A的庫(kù)存,只是按照A每月的銷(xiāo)售額的20%來(lái)確認(rèn)我自己的收入,我的商品B與A唯一不一樣的地方是,B我需要管庫(kù)存數(shù)量,但不需要看庫(kù)存總金額,這個(gè)時(shí)候A商品的公司被稱(chēng)為聯(lián)營(yíng)供應(yīng)商,B的供應(yīng)商則被稱(chēng)為代銷(xiāo)供應(yīng)商,對(duì)于這個(gè)A與B商品的做賬方式,我咨詢(xún)過(guò)稅務(wù)局,稅務(wù)局的解釋簡(jiǎn)單粗暴,他們說(shuō)A與B不屬于受托代銷(xiāo)商品,也不用那么復(fù)雜,因?yàn)槲译m然都會(huì)提成20%,但是另外80%我會(huì)返還給供應(yīng)商,其實(shí)這80%就相當(dāng)于是我付的進(jìn)價(jià),與普通商品購(gòu)銷(xiāo)不一樣的是,別人先買(mǎi)進(jìn)來(lái)在賣(mài),而我的A和B是屬于先賣(mài)了再買(mǎi)進(jìn),說(shuō)他們其實(shí)也是我的商品,稅務(wù)局的解釋顛覆了我的會(huì)計(jì)知識(shí),而且我看我公司的進(jìn)銷(xiāo)存系統(tǒng),聯(lián)營(yíng)和代銷(xiāo)商品居然都有銷(xiāo)售成本,而且這個(gè)成本還都是那返還的80%,系統(tǒng)的負(fù)責(zé)人說(shuō),誰(shuí)說(shuō)聯(lián)營(yíng)和代銷(xiāo)沒(méi)有成本結(jié)轉(zhuǎn),產(chǎn)生了收入就必須有成本配比,而且主要是商品售賣(mài)時(shí)是我來(lái)開(kāi)全額稅票,不是供應(yīng)商開(kāi),所以商品我買(mǎi)了,票我開(kāi)了,跟正常的商品購(gòu)銷(xiāo)不是一樣的嗎?稅務(wù)局的解釋和我公司的系統(tǒng)不謀而合。我還是覺(jué)得是不是我哪里想錯(cuò)了,按照受托代銷(xiāo)去做
老師,我想問(wèn)一個(gè)問(wèn)題,我單位是商貿(mào)行業(yè),我外購(gòu)商品,委托一家公司做成酒,然后我們支付對(duì)方公司加工費(fèi),1.我公司屬于委托方,是否需要加工的經(jīng)營(yíng)范圍。2,受托方要幫我們代扣代繳10%的消費(fèi)稅,比如說(shuō)我們商品購(gòu)進(jìn)成本是6,加工費(fèi)是4,繳納的消費(fèi)稅是否是按(6+4)/(1-10%)*10%,計(jì)算過(guò)程是否準(zhǔn)確? 3,我公司收到加工完成的商品之后銷(xiāo)售給另外一家公司的話,商品價(jià)格如果變成12,我們是否還要繳納多的這2塊的消費(fèi)稅? 4.如果我們就按我們的成本價(jià)10塊銷(xiāo)售給另外一家公司(丙),是否我們不需要再繳納消費(fèi)稅,只需要再繳納增值稅? 5,丙公司把酒買(mǎi)回來(lái)之后,自己再買(mǎi)瓶子,瓶蓋等禮盒,變成禮盒銷(xiāo)售出去,丙公司加入買(mǎi)進(jìn)來(lái)的成本是10.銷(xiāo)售變成50,時(shí)候中間還需要繳納消費(fèi)稅?
老師,咨詢(xún)個(gè)問(wèn)題, 我們公司是一般納稅人,2015年買(mǎi)了一臺(tái)設(shè)備,當(dāng)時(shí)的采購(gòu)發(fā)票是17%稅率的增值稅專(zhuān)票;這臺(tái)設(shè)備2021年過(guò)后就沒(méi)咋用了,所以上個(gè)月老板把這臺(tái)設(shè)備賣(mài)給了一個(gè)客戶(hù); 現(xiàn)在需要給客戶(hù)開(kāi)發(fā)票,我有兩個(gè)問(wèn)題不太確認(rèn): 1、關(guān)于品名: 我們和客戶(hù)簽訂的銷(xiāo)售合同上品名是“性能測(cè)試儀”,我看了下之前買(mǎi)進(jìn)并且入賬的品名是“回?fù)p測(cè)試儀”,我開(kāi)票要按銷(xiāo)售合同來(lái)開(kāi),就和之前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的品名不一致,這樣會(huì)不會(huì)有影響? 2、關(guān)于稅率: 銷(xiāo)售合同上標(biāo)明稅率13%, 我可以按13%的稅率給客戶(hù)開(kāi)專(zhuān)票嗎? 我看到有政策說(shuō):一般納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn),應(yīng)按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅,開(kāi)具普通發(fā)票,不得開(kāi)具專(zhuān)票。
請(qǐng)教老師我司是一個(gè)小規(guī)模納稅人,有一個(gè)大食堂做食堂提供餐食(自己采購(gòu)原料)、也有的專(zhuān)門(mén)提供餐食服務(wù),食堂內(nèi)面積有一部分拿來(lái)做檔口承包給其他(自然人)老板,公司和這些檔口老板簽下合同(按營(yíng)業(yè)額的點(diǎn)數(shù)扣下管理費(fèi)(例如營(yíng)業(yè)額不達(dá)10萬(wàn)的按10萬(wàn)30%的3萬(wàn)管理費(fèi),這些檔口的小吃水吧等收入是客戶(hù)消費(fèi)錢(qián)直接到我司賬上,我按合同規(guī)定的扣點(diǎn)扣下3管理費(fèi)款將剩余的7萬(wàn)返還給自然人老板,幫忙分析一下:這樣業(yè)務(wù)如何做會(huì)計(jì)分錄,對(duì)于我司方要按照銷(xiāo)售分包檔口合同交印花稅?還有涉及什么稅費(fèi)?對(duì)于承辦方自然人老板涉及什么稅?
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專(zhuān)門(mén)借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專(zhuān)門(mén)借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專(zhuān)門(mén)用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專(zhuān)門(mén)借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門(mén)申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒(méi)有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請(qǐng)問(wèn)可以在你們平臺(tái)進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開(kāi)票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
老師您好。我們和一家公司合作做項(xiàng)目,項(xiàng)目分成我們六他們四。合同價(jià)格為49998。他們采購(gòu)成本為20617.746(含稅價(jià)格) 想問(wèn)一下凈利潤(rùn)需要分給他們多少錢(qián)?(新手不太會(huì),麻煩老師啦?。?/p>
老師,你好,偶然翻到之前的憑證發(fā)現(xiàn)3月份增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入的會(huì)計(jì)憑證比實(shí)際的多記了0.3元,這個(gè)要怎么調(diào)?
老師,我要是按照這些農(nóng)產(chǎn)品直接賣(mài)出去,我按照13%銷(xiāo)售?
購(gòu)入的農(nóng)產(chǎn)品直接銷(xiāo)售是9%
老師,那記得之前稅法怎么有一個(gè)10%和11%還是13%,反正銷(xiāo)售是這個(gè)稅率,是怎么回事的?我就是買(mǎi)了這些農(nóng)產(chǎn)品,然后我直接發(fā)到門(mén)店炸成果汁賣(mài)出去,我銷(xiāo)售這樣的,不過(guò)我門(mén)店又成立另外一個(gè)公司,總之我就是把水果直接拿到門(mén)店去賣(mài)
購(gòu)入直接銷(xiāo)售就是9%。需要加工后不再是水果銷(xiāo)售就是13%