老師你好，我們公司9月份有應(yīng)交增值稅37.31，用金稅盤抵了37.31 收電費，做借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅37.31 購買金稅盤 借管理費用440元，貸現(xiàn)金440， 抵扣時借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅37.31 貸管理費用-37.31 這個月的增值稅交完了，沒有余額對嗎 我們是一小規(guī)模納稅人 我看稅務(wù)局網(wǎng)站上增值稅減免那塊有402.69的余額，以后在有稅款接著抵扣，但賬上是沒有這個數(shù)字的

老師，就是每個月開發(fā)票做賬時候，如未收到款，借:應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，等下個月扣了稅金后，賬務(wù)處理是，借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，稅金及附加城建稅，教育費附加，地方教育費，貸，銀行存款。如果沒有超過小規(guī)模45萬，開發(fā)票計入應(yīng)交稅金應(yīng)該怎樣處理呀，老師

你好老師，運輸公司，20年法人個人投資了一輛運輸車，當(dāng)時做賬是， 借:固定資產(chǎn)，貸:實收資本 ?現(xiàn)在100000元轉(zhuǎn)讓出去，收現(xiàn)金的做賬: ?借庫存現(xiàn)金 100000 貸固定資產(chǎn)清理 98058.25 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項（100000/1.03*0.02） 1941.75 （應(yīng)交稅費應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 應(yīng)交稅費教育附加費 應(yīng)交稅費地方教育附加費）后面的附加稅還要嗎？ 這個稅我不懂怎么計算，不知道對不對，想問問老師怎么計算？ 借固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸固定資產(chǎn)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。

小規(guī)模公司沒有進項發(fā)票，例，我銷售收入為10000，那我應(yīng)該交的增值稅和企業(yè)所得稅，做賬分錄應(yīng)該是 借：銀行存款10000 貸：主營業(yè)務(wù)收入9708.74 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅291.26 計提附加 借：稅金及附加34.96 貸：應(yīng)交稅費-城建20.39 教育8.74 地方教育5.83 企業(yè)所得稅10000-291.26-34.96=9673.78 9673.78×5%=483.69 凈利潤9190.09 沒有成本發(fā)票最后怎么做納稅調(diào)增？同時需要多交哪些稅？

你好，老師，小規(guī)模公司首次用電子稅務(wù)局代開專用發(fā)票3%后，需要怎么處理后續(xù)實操？ 借：銀行存款 2968 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2881.45 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 86.45 但是應(yīng)繳稅額時還交了教育費附加稅2.59元和地方教育費1.73元這個怎么做賬呢？