老師～小規(guī)模納稅人一個季度銷售額小于30萬～所以免交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)貼 對嗎？ ②根據(jù)增值稅計提了附加稅： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)助 是這樣嗎？

老師～小規(guī)模納稅人一個季度銷售額小于30萬～所以免交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)貼 對嗎？ ②根據(jù)增值稅計提了附加稅： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)助 是這樣嗎？不交增值稅還需要集體附加稅嗎？還是照樣計提再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？

老師，就是每個月開發(fā)票做賬時候，如未收到款，借:應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，等下個月扣了稅金后，賬務(wù)處理是，借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，稅金及附加城建稅，教育費附加，地方教育費，貸，銀行存款。如果沒有超過小規(guī)模45萬，開發(fā)票計入應(yīng)交稅金應(yīng)該怎樣處理呀，老師

小規(guī)模，視頻制作，開發(fā)票時分錄：借：應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅？收到錢，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款 那到季末，增值稅，企業(yè)所得稅，城建稅，教育附加，滯納金等稅種怎么記賬？

收到租金：10萬元 借：銀行存款 10萬元 貸：預(yù)收賬款-租金10萬元 確認(rèn)租金收入： 借：預(yù)收賬款-租金8333.33 貸：主營業(yè)務(wù)收入-租金 8333.33 計提增值稅： 借：預(yù)收賬款-租金4761.9萬元 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 4761.9元 計提稅金及附加： 借：稅金及附加 476.2 貸：應(yīng)交稅費-城市維護(hù)建設(shè)稅 238.1 應(yīng)交稅費-地方教育附加 95.24 應(yīng)交稅費-教育附加 142.86 季度繳納增值稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 4761.9元 貸：銀行存款 4761.9元 繳納稅金及附加： 借應(yīng)交稅費-城市維護(hù)建設(shè)稅 238.1 應(yīng)交稅費-地方教育附加 95.24 應(yīng)交稅費-教育附加 142.86 貸：銀行存款 476.2