老師，就是每個(gè)月開發(fā)票做賬時(shí)候，如未收到款，借:應(yīng)收賬款，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，等下個(gè)月扣了稅金后，賬務(wù)處理是，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，稅金及附加城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)，貸，銀行存款。如果沒有超過小規(guī)模45萬，開發(fā)票計(jì)入應(yīng)交稅金應(yīng)該怎樣處理呀，老師

(37)本月實(shí)際繳納增值稅300000元，消費(fèi)稅100000元，適用的城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%，教育費(fèi)附加的征稅比率為3%，計(jì)算確認(rèn)應(yīng)交的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加；（38）繳納本月的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。（39）收到躍進(jìn)公司以前所欠的購貨款5000元，款項(xiàng)存入銀行。（40）用銀行存款支付廣告費(fèi)和審計(jì)費(fèi)各2000元。（41）收到某企業(yè)支付的合同違約金5000元，存入銀行。（42）由于未能履行合同協(xié)議，按規(guī)定以現(xiàn)金1000元支付罰款。（43）用銀行存款支付稅收滯納金3000元。（44）將本月的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1600000元、其他業(yè)務(wù)收入20000元、營(yíng)業(yè)外收入10000元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本500000元、稅金及附加10000元、其他業(yè)務(wù)成本10000元、管理費(fèi)用30000元、財(cái)務(wù)費(fèi)用10000元、銷售費(fèi)用40000元，轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)；（45）計(jì)算2021年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額；（46）所得稅稅率為25%，計(jì)算并確認(rèn)當(dāng)期應(yīng)交所得稅；（47）計(jì)算本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)；（48）結(jié)轉(zhuǎn)上述凈利潤(rùn)；（49）根據(jù)2021年度的凈利潤(rùn)，計(jì)提10%的法定盈余公積金

（34）銷售A產(chǎn)品100件，單價(jià)100元，共10000元，增值稅1300元，收到一張期限3個(gè)月的商業(yè)承兌匯票；（35）上述A產(chǎn)品每件單位成本為60元，結(jié)轉(zhuǎn)該批銷售成本；（36）上述A產(chǎn)品適用的消費(fèi)稅稅率為10%，計(jì)算應(yīng)交消費(fèi)稅額；（37）本月實(shí)際繳納增值稅300000元，消費(fèi)稅100000元，適用的城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%，教育費(fèi)附加的征稅比率為3%，計(jì)算確認(rèn)應(yīng)交的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加；（38）繳納本月的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。（39）收到躍進(jìn)公司以前所欠的購貨款5000元，款項(xiàng)存入銀行。（40）用銀行存款支付廣告費(fèi)和審計(jì)費(fèi)各2000元。（41）收到某企業(yè)支付的合同違約金5000元，存入銀行。（42）由于未能履行合同協(xié)議，按規(guī)定以現(xiàn)金1000元支付罰款。（43）用銀行存款支付稅收滯納金3000元。（44）將本月的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1600000元、其他業(yè)務(wù)收入20000元、營(yíng)業(yè)外收入10000元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本500000元、稅金及附加10000元、其他業(yè)務(wù)成本10000元、管理費(fèi)用30000元、財(cái)務(wù)費(fèi)用10000元、銷售費(fèi)用40000元，轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)

小規(guī)模公司沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，例，我銷售收入為10000，那我應(yīng)該交的增值稅和企業(yè)所得稅，做賬分錄應(yīng)該是 借：銀行存款10000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9708.74 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅291.26 計(jì)提附加 借：稅金及附加34.96 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建20.39 教育8.74 地方教育5.83 企業(yè)所得稅10000-291.26-34.96=9673.78 9673.78×5%=483.69 凈利潤(rùn)9190.09 沒有成本發(fā)票最后怎么做納稅調(diào)增？同時(shí)需要多交哪些稅？

小規(guī)模納稅人月度開票35萬，需要繳納增值稅，一開始的分錄是借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)，當(dāng)月計(jì)提附加稅，借：附加稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)教育費(fèi)附加，地方教育，城建稅，繳納時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)，教育附加，成城建稅，貸銀行存款，附加稅在前面做計(jì)提在借方，怎么沖掉，還是不用管