1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 貸:應付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借:管理費用-各項社保,公積金 貸:應付職工薪酬-各項社保,公積金(企業(yè)部分) 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅??????? 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款—各項社保,公積金(個人部分) ???? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 4上交杜保 借:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分) ????? 其他應付款—社保,公積金(個人部分) 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款
2019年計提12月份工資金額是20萬,1月份實際發(fā)放金額是12萬,分錄:計提12月份工資:借:主營業(yè)成本-工資 2000000 貸:應付職工薪酬 200000 1月份沖減多計提工資 借:應付職工薪酬 80000 貸:利潤分配-未分配利潤 80000 這樣對不對
你好老師,我們是提供服裝加工勞務的公司。工人工資計入生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本,制造費用歸集到生產(chǎn)成本-制造費用,月末結轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本的時候,財務主管說結轉(zhuǎn)到工資,我沒明白這是怎么結轉(zhuǎn) 涉及生產(chǎn)成本的分錄就是這幾個: 計提工資分錄是借:生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-工人工資 借:管理費用-職工薪酬 貸:應付職工薪酬 發(fā)放工資:借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 制造費用歸集分錄:借生產(chǎn)成本-制造費用 貸:制造費用 最后結轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本不知道怎么結轉(zhuǎn),提供勞務不能用庫存商品科目
老師你好,9月份計提工資8萬,借:管理費用8萬 貸:應付職工薪酬8萬。。下月實際發(fā)放9萬如何做分錄呀
老師好。比如我們公司10月計提10個人工資1萬元, 借:管理費用—人員工資1萬 貸:應付職工薪酬—工資1萬 但11月份只發(fā)了9個人的 借:職工薪酬應付工資1萬 貸:銀行存款9000元 然后11月份計提工資也是10個人1萬 借;管理費用—工資1萬 貸:應付職工薪酬—工資1萬 12月份把上個月未發(fā)的工資發(fā)了 借:職工薪酬—工資11000 貸:銀行存款11000 我這樣做可以嗎?
你好,老師,請問一下,比如我每個月實際發(fā)放工資為10萬,計提時候:借:制造費用10萬,貸:應付職工薪酬10萬,發(fā)放時有個員工的代扣保險款1萬,借:應付職工薪酬11萬,貸方:銀行存款11萬,那這樣不是我的應付職工薪酬計提少了1萬嘛,但是這1萬又不該進入制造費用的啊,怎么處理才合適呢
老師我想問下個稅申報,公司次月發(fā)上月的工資,7.15號申報納稅所屬期是6月,填的工資是5月的,有個員工,5月和6月的工資都沒有,7月1日離職的,7月1號發(fā)的離職補償金,這樣怎么申報個稅呢
老師請問,公司清算報告,剩余財產(chǎn)按股東出資比例分配,怎么填寫?
老師,請問不是小微企業(yè),建筑企業(yè)能享受企業(yè)所得稅減免嗎
老師 你好 請問銷售產(chǎn)品搭贈的產(chǎn)品怎么做賬 ,
老師好,發(fā)票認證待抵扣怎么做帳
老師,就是去年的財務費用,在匯算時沒有收到發(fā)票,我調(diào)增了,然后現(xiàn)在才收到發(fā)票,我怎么做賬呢
資產(chǎn)負債表資產(chǎn)總計比負債所有者權益總計多5000多元,是什么原因呀?
請問下應收賬款抵車費怎么做賬?現(xiàn)在抵車位我們要交些什么稅?要注意些什么?明天去看車位?
你好,法人在A個體戶申報的有經(jīng)營所得,又在B公司發(fā)的有工資,這兩個明年3月個人所得稅匯算的時候,會合并一起交很多稅嗎?
老師,本期服務不含稅收入是222112.28元,出租不動產(chǎn)不含稅收入是43382.86元,小規(guī)模納稅人應該填咋申報表呀?
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老師,計提的是1萬,發(fā)放了15000,怎么辦?分錄怎么寫
補計提5000的工資就是了
計提1萬,發(fā)8000的話,就紅沖2000對吧
是的,就是那樣處理的