員工預支工資，在預知之前已經(jīng)報好了個稅，比如5月工資表應發(fā)工資10萬，銀行發(fā)6萬，現(xiàn)金4萬，現(xiàn)在到了5月底，銀行實際發(fā)工資8萬，我是不是賬上當預支工資了，因為比實際發(fā)多了，計提工資還是一樣，發(fā)的時候，做借：應付職工薪酬10萬，其他應收款～員工預知工資2萬，貸：銀行8萬，現(xiàn)金4萬，下個月沖回，借：應付職工薪酬2萬，貸其他應收款2萬，前提是得多計提這預知工資2萬吧，比如，補計提預知工資，借：管理費用～職工工資2萬，應付職工薪酬2萬，然后才沖，借應付工資，貸其他應收款，但是管理費用～職工工資多做了，要怎么沖，

你好老師，我想問一下我們2020年12月的工資做了預提，憑證，借職工薪酬工資200要，貸應付職工薪酬200萬，一月份實際發(fā)放時，借應付職工180萬，銀行存款180萬，這樣有20萬在上一年多計提了，多進工資了，那我怎么做憑證調(diào)整這20萬

老師 我公司每個月有這樣一個業(yè)務：收上級部門經(jīng)費100萬，用于支付工資60萬，公積金15萬，社保20萬，個稅500元，崗位津貼2000元。 我是這樣做分錄的：：收經(jīng)費：借 銀行存款 100萬；；貸 其他應付款-上級 100萬 支付時：借 應付職工薪酬-工資 60萬； 應付職工薪酬-公積金 15萬； 應付職工薪酬-社保 20萬；應付職工薪酬-個稅 500元；應付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計提：借 管理費用 952500元；貸 應付職工薪酬952500元 現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn) 其他應付款 科目 有貸方 沒有借方。實際應付職工薪酬科目走的金額都是其他應付款金額。怎么做分錄可以把其他應付款科目花出去的錢支出去呢？

老師好。比如我們公司10月計提10個人工資1萬元， 借：管理費用—人員工資1萬 貸：應付職工薪酬—工資1萬 但11月份只發(fā)了9個人的 借：職工薪酬應付工資1萬 貸：銀行存款9000元 然后11月份計提工資也是10個人1萬 借；管理費用—工資1萬 貸：應付職工薪酬—工資1萬 12月份把上個月未發(fā)的工資發(fā)了 借：職工薪酬—工資11000 貸：銀行存款11000 我這樣做可以嗎？

看下這個對不對（3）本公司支付2022年1月工資，其中管理部門工資合計20萬元，公司代扣代繳個人社會保險費2萬元，公司承擔社會保險費3萬元，款項以銀行存款支付，不考慮其他因素。 要求：請編寫計提工資、計提社會保險費、發(fā)放工資繳納社會保險費賬務處理 答案： 計提工資： 借：管理費用 20萬 貸：應付職工薪酬——工資 20萬 計提社保： 借：管理費用 3萬 貸：應付職工薪酬——社會保險 3萬 借：應付職工薪酬——社會保險 2萬 貸：其他應付款——社會保險 2萬 發(fā)放工資繳納社保： 借： 應付職工薪酬——工資 20萬 應付職工薪酬——社會保險 3萬 其他應付款——社會保險 2萬 貸：銀行存款 25萬