可以按照以下步驟進行： 1.記錄進口關稅和增值稅。對于進口貨物，需要繳納進口關稅和增值稅。進口關稅一般計入貨物的成本，而增值稅則計入進項稅額。例如，如果企業(yè)進口一批商品，關稅完稅價格為100萬元，進口關稅稅率為10%，增值稅稅率為13%，則進口關稅為100×10%=10萬元，增值稅為（100%2B10）×13%=14.3萬元。 2.記錄出口退稅。對于出口貨物，如果符合退稅條件，可以申請出口退稅。出口退稅的金額是根據出口貨物的離岸價和適用的出口退稅率來計算的。例如，如果企業(yè)出口一批商品，離岸價為200萬元，出口退稅率率為13%，則出口退稅為200×13%=26萬元。 3.記錄內銷貨物增值稅。對于內銷貨物，企業(yè)需要按照銷售收入和適用的稅率計算銷項稅額，并扣除進項稅額后繳納增值稅。例如，如果企業(yè)銷售一批商品，不含稅銷售價為300萬元，銷項稅額為300×13%=39萬元，進項稅額為20萬元，則實際應繳納的增值稅為（300×13%-20）=9萬元。 4.記錄外銷貨物增值稅。對于外銷貨物，企業(yè)不需要繳納增值稅。但是，如果外銷貨物存在進口增值稅留抵稅額，則需要與內銷貨物的銷項稅額進行抵扣。例如，如果企業(yè)的外銷貨物銷售額為500萬元，進口增值稅留抵稅額為10萬元，銷項稅額為500×13%=65萬元，則實際應繳納的增值稅為（65-10）=55萬元。 5.結轉增值稅。在每個會計期間結束時，企業(yè)需要將增值稅的各個專欄進行結轉，以便計算出本期應繳納的增值稅金額。例如，如果企業(yè)的上期留抵稅額為10萬元，本期進項稅額為20萬元，銷項稅額為30萬元，則本期應繳納的增值稅為（30-20-10）=0萬元。

你好；?出口退稅的會計分錄 1、貨物出口并確認收入實現時： 借：應收賬款/銀行存款等， 貸：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入等， 2、月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額： 借：主營業(yè)務成本等， 貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)， 3、月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應退稅額”： 借：其他應收款-應收補貼款， 貸：應交稅費-應交增值稅(出口退稅)， 4、月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額： 借：應交稅費-應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)， 貸：應交稅費-應交增值稅(出口退稅)， 5、收到出口退稅款時： 借：銀行存款， 貸：其他應收款-應收補貼款。

你好，分錄都一樣的，出口企業(yè)有退稅，會多一個出口退稅轉出的分錄

您好，計算當期應退稅款時，借:其他應收款—應收出口退稅款，貸:應交稅費—增值稅出口退稅

您好，不可以哦，不能直接用于抵扣內銷的銷項稅 出口貨物對應的進項稅額不能用于抵扣內銷的銷項稅額，而應按規(guī)定辦理出口退稅。 不能違反規(guī)定的，違反增值稅管理規(guī)定，可能導致稅務風險，如被要求補繳稅款、繳納滯納金，甚至面臨罰款等處罰