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你好！這個是自己確定的。先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)是指高新技術(shù)企業(yè)（含所屬的非法人分支機(jī)構(gòu)）中的制造業(yè)一般納稅人。自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在會計(jì)核算時，將當(dāng)期可抵減的加計(jì)抵減額結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目的借方。具體操作如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(加計(jì)抵減額) 貸：其他收益(加計(jì)抵減額)

2023-11-11

?計(jì)提加計(jì)抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——增值稅加計(jì)抵減，貸：其他收益/營業(yè)外收入；申報(bào)繳納增值稅抵減加計(jì)抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——增值稅加計(jì)抵減，當(dāng)月不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

2023-08-01

借應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計(jì)扣除貸其他收益借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計(jì)扣除。

2023-10-12

同學(xué)，你好借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減貸：其他收益-加計(jì)抵減?

2024-01-08

你好！ 1、按規(guī)定當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額時借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減額借：主營業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用等（紅字） 2、實(shí)際抵減應(yīng)納稅額時抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且大于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減。借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減額銀行存款抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且小于或等于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的，以當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額抵減應(yīng)納稅額至零。未抵減完的當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減額如果當(dāng)期應(yīng)納稅額等于零，只需計(jì)提即可，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減。

2023-03-01