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老師,麻煩問一下,企業(yè)符合加計抵減政策,分錄怎么做,需要計提嗎

2023-08-01 09:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-08-01 09:39

?計提加計抵減額:借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減,貸:其他收益/營業(yè)外收入;申報繳納增值稅抵減加計抵減額:借:應(yīng)交稅費——未交增值稅,貸:銀行存款應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減,當月不足抵減的,結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

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快賬用戶7491 追問 2023-08-01 09:41

老師,比如我現(xiàn)在申報的是7月份的增值稅,但是我這個月的進賬大于銷項,我是不是就做第一個分錄就行,就是不抵減,也要當月計提,公司是小企業(yè)準則

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齊紅老師 解答 2023-08-01 09:47

同學你好 對的 是這樣的哦

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?計提加計抵減額:借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減,貸:其他收益/營業(yè)外收入;申報繳納增值稅抵減加計抵減額:借:應(yīng)交稅費——未交增值稅,貸:銀行存款應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減,當月不足抵減的,結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2023-08-01
同學,你好 借:應(yīng)交稅費—增值稅加計抵減 貸:其他收益-加計抵減?
2024-01-08
你好,學員2024年加計抵減政策還有哈,一般是旅游業(yè)
2024-01-31
你好!這個是自己確定的。 先進制造業(yè)企業(yè)是指高新技術(shù)企業(yè)(含所屬的非法人分支機構(gòu))中的制造業(yè)一般納稅人。自2023年1月1日至2027年12月31日,允許先進制造業(yè)企業(yè)按照當期可抵扣進項稅額加計5%抵減應(yīng)納增值稅稅額。 企業(yè)應(yīng)當在會計核算時,將當期可抵減的加計抵減額結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目的借方。具體操作如下: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(加計抵減額) 貸:其他收益(加計抵減額)
2023-11-11
借應(yīng)交稅費、增值稅加計扣除 貸其他收益 借應(yīng)交稅費,未交增值稅 貸應(yīng)交稅費、增值稅加計扣除。
2023-10-12
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