請(qǐng)問(wèn)，我們公司是高新企業(yè)，研發(fā)費(fèi)用可以做加計(jì)扣除，比如當(dāng)年利潤(rùn)100萬(wàn)的話，我們匯算做了研發(fā)加計(jì)專(zhuān)項(xiàng)鑒證報(bào)告，可以加計(jì)抵扣50萬(wàn)，實(shí)際利潤(rùn)是50萬(wàn)。但是我再第四季度企業(yè)所得所預(yù)繳的時(shí)候，不想直接按100萬(wàn)預(yù)繳，做了預(yù)提費(fèi)用，等匯算清繳再去繳納。（如果直接先交，匯算加計(jì)變成又要退稅） 可是稅審調(diào)表不調(diào)賬，變成我賬上掛著預(yù)提費(fèi)用，有什么辦法可以解決這個(gè)問(wèn)題嗎？

取得農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)用發(fā)票，這個(gè)是按加稅合計(jì)入庫(kù)存，不加工生產(chǎn)，直接銷(xiāo)售，，在銷(xiāo)售的時(shí)候要算進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，怎么算，不理解

甲公司（增值稅一般納稅人）主要生產(chǎn)銷(xiāo)售各種木制品。企業(yè)取得的增值稅抵扣 憑證均在本月通過(guò)認(rèn)證并在當(dāng)月申報(bào)抵扣，本期購(gòu)進(jìn)的原木當(dāng)月均已生產(chǎn)領(lǐng)用。假設(shè) 2021 年 7 月該公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）向個(gè)人收購(gòu)自產(chǎn)原木一批，收購(gòu)發(fā)票注明價(jià)款 500000 元；(2）向木材公司購(gòu)進(jìn)原木一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款 400000 元、稅額 40000 元；（3）因管理不善，材料倉(cāng)庫(kù)被盜，收購(gòu)的部分原木發(fā)生損失，原 木賬面成本 60000 元，損失原木已按 10%扣除率計(jì)算抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額；（4）零售給居 民個(gè)人木制品一批，價(jià)稅合計(jì) 22600 元；（5）代銷(xiāo)商發(fā)來(lái)本月代銷(xiāo)木制品的代銷(xiāo)清單， 當(dāng)月代銷(xiāo)收入價(jià)稅合計(jì) 791000 元，代銷(xiāo)貨款尚未收到；(6）當(dāng)月銷(xiāo)售給經(jīng)銷(xiāo)商木制 品不含稅銷(xiāo)售額共計(jì) 900000 元。問(wèn) 2021 年 7 月：1、該公司銷(xiāo)項(xiàng)稅額是多少元？2、 該公司可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少元？3、該公司應(yīng)納增值稅多少元？ 列式計(jì)算

某食品加工廠為增值稅一般納稅人，2019年5月購(gòu)進(jìn)一批玉米全部用來(lái)加工生產(chǎn)增值稅率為13%的食品，支付給某農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)基地收購(gòu)價(jià)款10000元，取得普通發(fā)票，并支付不含稅運(yùn)費(fèi)3000元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，驗(yàn)收入庫(kù)后，因管理不善損失1/5，則該項(xiàng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()元。 A.1016 B.1144 C.1430 D.1630 參考答案：A 自2019年5月，納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)銷(xiāo)售或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=(10000×10%+3000×9%)×(1-1/5)=1016（元） 老師為何這個(gè)題目，直接按10%，不是買(mǎi)的家產(chǎn)品用于生產(chǎn)13%的貨品，在購(gòu)進(jìn)時(shí)是按買(mǎi)價(jià)9%，生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)才再加1%？？怎么這里直接按10%來(lái)計(jì)算？

請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么理解，意思我購(gòu)入時(shí)，先按9%計(jì)算抵扣，，另外生產(chǎn)領(lǐng)用當(dāng)期，用多少，再按1%加計(jì)抵扣多少？ 不是購(gòu)入時(shí)直接按10%抵扣？