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演示賬套

甲公司（增值稅一般納稅人）主要生產(chǎn)銷售各種木制品。企業(yè)取得的增值稅抵扣憑證均在本月通過認(rèn)證并在當(dāng)月申報抵扣，本期購進(jìn)的原木當(dāng)月均已生產(chǎn)領(lǐng)用。假設(shè) 2021 年 7 月該公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：（1）向個人收購自產(chǎn)原木一批，收購發(fā)票注明價款 500000 元；(2）向木材公司購進(jìn)原木一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款 400000 元、稅額 40000 元；（3）因管理不善，材料倉庫被盜，收購的部分原木發(fā)生損失，原木賬面成本 60000 元，損失原木已按 10%扣除率計算抵扣了進(jìn)項稅額；（4）零售給居民個人木制品一批，價稅合計 22600 元；（5）代銷商發(fā)來本月代銷木制品的代銷清單，當(dāng)月代銷收入價稅合計 791000 元，代銷貨款尚未收到；(6）當(dāng)月銷售給經(jīng)銷商木制品不含稅銷售額共計 900000 元。問 2021 年 7 月：1、該公司銷項稅額是多少元？2、該公司可抵扣的進(jìn)項稅額是多少元？3、該公司應(yīng)納增值稅多少元？列式計算

2023-05-04 15:26

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-05-04 15:27

你好同學(xué)，稍后發(fā)給你

快賬用戶6130 追問 2023-05-04 15:50

做好了嗎

齊紅老師解答 2023-05-04 16:04

稍等同學(xué)，回復(fù)完其他同學(xué)馬上回復(fù)你

齊紅老師解答 2023-05-04 16:07

同學(xué)，計算如下 1進(jìn)項稅500000?6% 2進(jìn)項稅40000

齊紅老師解答 2023-05-04 16:11

3進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出=60000/（1-10%）?10% 4銷項稅=22600/1.13?0.13 5銷項稅=791000/1.13?0.13 6銷項稅等于900000?0.13

齊紅老師解答 2023-05-04 16:11

該公司應(yīng)納增值稅等于銷項稅合計—進(jìn)項稅合計+進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

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