期末余額借方有進項和轉出未交增值稅，貸方有銷項，要不要結轉平掉

你好進和銷結平就行的 差額是留 抵或者交稅?

老師這個要做分錄嗎？借：應交稅費-應交增值稅-銷項 貸:應交稅費-應交增值稅-進項貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 老師是這樣嗎？那有留抵的怎么做啊

就是要做這個分錄對的，這個就把銷項稅額和進項稅額做平了。

留底時就是 借未交增值稅代轉出多交增值稅。

老師能不能給一個完整的分錄，這個之前都沒結轉能不能1-10月份一起結轉啊

可以的。你就原來有余額的，一次性結轉就行。

這個完整分錄應該怎么做，本月有留抵的

?你好同學： 結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

這里進項大于銷項，就是留抵，對吧，就做借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 老師這里的轉出多交的增值稅最后不是還在貸方，沒有平啊

這個是過渡科目，可以有余額。

老師我可不可以就直接做一個這個分錄結轉 借：應交稅費-應交增值稅-銷項 貸:應交稅費-應交增值稅-進項貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅