甲公司為試點(diǎn)一般納稅人，主營貨物批發(fā)零售，兼營國際貨運(yùn)代理和運(yùn)輸服務(wù)。本年4月應(yīng)繳未繳增值稅10萬元。甲公司本年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)10日.上繳上月應(yīng)繳未繳的增值稅10萬元。(2)12日，國內(nèi)采購貨物一批,取得增值稅專用發(fā)票1張，本月通過認(rèn)證。增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬元、增值稅稅額2.6萬元，通過銀行支付了上述款項(xiàng)。(3)13日，進(jìn)口貨物--批,取得海關(guān)出具的“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”3張，注明金額共計(jì)10萬元、增值稅稅額共計(jì)1.3萬元。(4)15日，銷售貨物-批,開具增值稅專用發(fā)票1張，發(fā)票注明金額130萬元、增值稅稅額16.9萬元，款項(xiàng)已經(jīng)收妥(假設(shè)不考慮成本結(jié)轉(zhuǎn))。(5)20日，購進(jìn)貨物改變用途,將貨物30萬元(購買價(jià))用于發(fā)放職工福利，該批貨物進(jìn)項(xiàng)稅額為3.9萬元，已于上月抵扣。

甲公司為增值稅一般納稅義務(wù)人，從事小汽車的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2022年11月有關(guān)經(jīng)營情況： ①進(jìn)口生產(chǎn)用小汽車發(fā)動(dòng)機(jī)，海關(guān)審定關(guān)稅完稅價(jià)格2000萬，關(guān)稅稅率10%，繳納關(guān)稅及進(jìn)口增值稅后，依法取得了關(guān)稅完稅憑證和海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書 ②購進(jìn)生產(chǎn)用零配件，增值稅專用發(fā)票注明稅額120萬；購進(jìn)生產(chǎn)車間用電，增值稅普通發(fā)票注明稅額12萬；購進(jìn)辦公用品，增值稅專用發(fā)票注明稅額10萬；購進(jìn)職工食堂餐具，增值稅專用發(fā)票注明稅額6萬 ③向多家客戶銷售自產(chǎn)W小汽車，甲向上述客戶分別開具了增值稅專用發(fā)票。甲應(yīng)得不含稅銷售額合計(jì)3650萬，因個(gè)別客戶資金緊張，當(dāng)月實(shí)際收到客戶支付的價(jià)款合

我們公司21年有出口番茄醬 當(dāng)時(shí)申報(bào)了部分出口退稅 由于當(dāng)時(shí)沒有留抵了 剩余還有3張報(bào)關(guān)單沒有做出口退稅 （一張20多萬 另兩張分別為10多萬） 2023年我們公司沒有出口貨物，全部為內(nèi)銷番茄醬 稅務(wù)局說我們?cè)瓉頉]有申報(bào)出口退稅的額度可以用來做內(nèi)銷的免抵退 想確認(rèn)一下這個(gè)可以嗎？ 因?yàn)槲覀兿聜€(gè)月要開票交10萬的增值稅了 如果可以做免抵，意思就是可以抵扣這部分要交增值稅嗎？這樣我們就不用交增值稅嗎？這個(gè)免抵什么時(shí)候可以申報(bào)？我們要如何來申報(bào)這個(gè)免抵呢 ？申報(bào)表上如何填寫？賬上如何做賬？

某市區(qū)一家講出口公司為增值稅一船納稅人，2023年4月發(fā)生以下務(wù)1.從國外進(jìn)口高檔化妝品一批，該批貨物在國外的買價(jià)200萬人民品，運(yùn)抵我國海關(guān)卸貨前發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)為30萬元人民幣，保險(xiǎn)費(fèi)無法確定。該批貨物已報(bào)關(guān)，取得海關(guān)開具的增值稅專用繳款書。2將2017年購置的一處位于市區(qū)的房產(chǎn)出租，取得收入(含增值稅)1090萬元。3.在公司所在地購置房產(chǎn)一處，會(huì)計(jì)上按固定資產(chǎn)核算，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為150萬元。4.從境內(nèi)某公司承租儀器一臺(tái)，支付租金(含增值稅)169.5萬元人民幣，取得增值稅專用發(fā)票。5.當(dāng)月將業(yè)務(wù)1購進(jìn)的化妝品98%銷售，取得不含增值稅的銷售收入300萬元，2%作為本公司職T的福利發(fā)放。(出口退稅13%，不動(dòng)產(chǎn)租賃9%，進(jìn)口高檔護(hù)膚品的關(guān)稅稅率10%，消費(fèi)稅稅率15%，期初留抵稅額為0，相關(guān)票據(jù)均以比對(duì)認(rèn)證)。要求計(jì)算:1業(yè)務(wù)1應(yīng)納稅的進(jìn)口關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅。2.業(yè)務(wù)2應(yīng)繳納增值稅。3.業(yè)務(wù)3當(dāng)月介許抵免的進(jìn)項(xiàng)稅。4.務(wù)4允許抵免的進(jìn)項(xiàng)稅。5.業(yè)務(wù)5的增值稅銷項(xiàng)稅額。6.當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。7.當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。8.當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維

請(qǐng)問老師，電子稅務(wù)局稅務(wù)數(shù)字賬戶——海關(guān)繳款書采集錄入兩張進(jìn)口增值稅發(fā)票，稽核結(jié)果為“滯留”，我應(yīng)該咋辦？我們公司是一般納稅人，上個(gè)月開發(fā)票了，銷項(xiàng)稅額50多萬，假如這兩張進(jìn)口增值稅抵扣不了，我們公司豈不是按50多萬繳納增值稅?